تجري الشركات تحليلات مالية للتأكد من وضعها في السوق. تقارن الشركة أدائها الحالي بأدائها السابق ، كما أنها تقارنها بأداء اللاعبين الآخرين في السوق. يتكون التحليل المالي من ثلاثة أجزاء: التحليل الرأسي والتحليل الأفقي وتحليل النسب المالية. يقارن التحليل الرأسي ويقيم علاقة بين عنصر واحد إلى إجمالي المعاملات. يتم إجراء التحليل الرأسي على جميع البنود في بيان الدخل والميزانية العمومية. التحليل الرأسي يعبر عن كل العناصر بالنسب المئوية.
العناصر التي ستحتاجها
-
بيان دخل الفترة الحالية
-
بيان دخل الفترة السابقة
-
الميزانية العمومية للفترة الحالية
-
الميزانية العمومية للفترة الماضية
قوائم الدخل
تباين كل بند من بنود الإيرادات الواردة في بيان الدخل في السنة الحالية مع إجمالي المبيعات. على سبيل المثال ، مقارنة تكلفة البضائع المباعة مع إجمالي المبيعات. اضرب الرقم الذي تحصل عليه في 100 لتحديد النسبة المئوية للمبيعات التي تشكلها تكلفة السلع المباعة.
تباين كل بند من بنود النفقات الفردية الواردة في بيان الدخل في السنة الحالية مع المبلغ الإجمالي للمبيعات لتقييم النسبة المئوية للأموال المستخدمة لدفع النفقات. على سبيل المثال ، مقارنة بالأجور المدفوعة بالمبلغ الإجمالي للمبيعات.
كرر نفس الإجراءات مع بيانات الدخل للسنة السابقة للتأكد مما إذا كانت تكاليفك قد ارتفعت أو انخفضت الأرباح أو زادت معدلات الضرائب.
ورقة التوازن
مقارنة كل أصل في الميزانية العمومية مع مجموع الأصول الإجمالية. قارن النقد في الصندوق والآلات والمباني والأراضي بقيمة إجمالي أصول الشركة. التعبير عن هذه في شكل نسب. على سبيل المثال ، إذا وجدت الإدارة أن 40 في المائة من إجمالي الأصول يتم تسليعها من النقود ، وإذا شعروا أن هذا المبلغ غير ضروري ، فإنهم قادرون على وضع استراتيجيات لإجراء استثمارات جيدة مع النقد.
قارن بين كل مسؤولية بقيمة إجمالي مطلوبات الشركة. تتم مقارنة الرهون العقارية والسندات والسندات ورأس المال السهمي بمجموع التزامات الشركة.
كرر نفس الإجراءات للسنة السابقة لتحديد ما إذا كانت الأصول قد انخفضت وتزايدت الخصوم.
