البيانات المالية توفر للدائنين نظرة شاملة على الصحة المالية للشركة. تفاصيل مثل الدخل ، والتزامات الديون القائمة ، والمصروفات ، والرواتب ، والأرباح والتدفقات النقدية كلها عوامل في المظهر المالي الإجمالي للأعمال. يستخدم الدائنون البيانات المالية لتحديد ما إذا كان النشاط التجاري يمثل مخاطر ائتمانية سليمة ، وكذلك قدرته على سداد الديون على النحو المتفق عليه.
النسبة الحالية
ببساطة ، النسبة الحالية هي الأصول التجارية الحالية مقسومة على الالتزامات التجارية الحالية. يتم تعريف التيار على أنه 12 شهرا القادمة. وتشمل الأصول النقدية ، والمبالغ المستحقة القبض ، والمخزون والنفقات المدفوعة مسبقاً ، في حين تشمل الخصوم الحسابات المستحقة الدفع ، وبطاقات الائتمان والمصروفات المستحقة. يتم قبول النسبة الحالية لأكثر من 1.2 بشكل عام كنسبة جيدة. يستخدم الدائنون هذه النسبة لتحديد قدرة الشركة على سداد ديونها خلال العام القادم.
الدين إلى حقوق المساهمين
يستخدم الدائنون نسبة الدين إلى حقوق المساهمين لتحديد النسبة النسبية لحملة الأسهم والديون المستخدمة لتمويل أصول الشركة. تعطي هذه النسبة الدائنين فهمًا لكيفية استخدام الشركة للدين وقدرته على سداد ديون إضافية. تتمثل صيغة تحديد الدين في حقوق المساهمين في إجمالي المطلوبات التجارية مقسومة على حقوق المساهمين. تختلف طريقة تقييم الدائنين لنسبة الدين إلى حقوق المساهمين باختلاف نوع العمل أو الصناعة.
مصدر سداد القرض
يقوم الدائنون بتحليل البيانات المالية للشركات لتحديد كيفية قيام الشركة بتسديد قرض أو دين إضافي ، مع اعتبار التدفق النقدي المصدر الرئيسي لسداد الديون. وبما أن التدفق النقدي الحالي قد لا يكفي لتغطية الديون الإضافية ، فإن الدائنين يبحثون عن اتجاهات النمو ، والمصاريف غير المتكررة التي تؤثر على التدفق النقدي ، والقضاء على الديون ، والإنفاق التقديري والتزامات انتهاء الصلاحية لتقدير التدفق النقدي المستقبلي.
المصدر الثانوي لسداد القرض
في حين يعتبر التدفق النقدي عادة مصدرا رئيسيا لسداد القروض ، فقد لا يكون كافيا لتغطية نفقات التشغيل وسداد الديون الإضافية. كما يمكن أن يكون تقدير التدفق النقدي صعباً على الشركات المبتدئة أو لتوسيع الأعمال. ويستخدم الدائنون البيانات المالية لتحديد المصادر الثانوية لسداد القروض ، ويشار إليها أيضا كضمان ، مثل العقارات المملوكة للأعمال أو المعدات أو المستحقات أو المخزون. في حالة عدم قدرة الشركة على سداد ديونها ، قد يتمكن الدائن من تصفية هذه البنود للوفاء بالديون.
