يمر البنك بسلسلة من التحليلات الدقيقة قبل الموافقة على القرض ، أو تمديد حد الائتمان أو زيادة رصيد العميل الائتماني. وهو يفعل ذلك للحد من مخاطر الائتمان ، ومراقبة مستويات الديون والتأكد من أن المقترضين مستعدين ببيانات الأداء عند تقديم البيانات المالية والنسب المحاسبية.
المطلوبات
يلفت البنك الانتباه إلى التزامات المقترض المحتملة قبل منح طلب القرض. وهو يفعل ذلك لتقييم مقدار المال الذي يدين به المدين المحتمل المستحق حالياً ومن الدائنين الحاليين. من خلال قياس اتجاهات المسئولية ، يتأكد البنك من أنه لا يزيد من تعرضه لعميل واحد ، وهي حالة يطالب الأخصائيون المصرفيون بتمديدها بشكل مفرط. على سبيل المثال ، إذا كان لدى البنك بالفعل قروض مستحقة كبيرة مع أحد العملاء ، فقد يؤدي توسيع الرصيد إلى زيادة الإمتداد.
الأصول
تلعب الأصول دوراً رئيسياً في قرار إقراض البنك. وبالنظر إلى أن الأصول تمثل موارد سيستخدمها المقترض لتوليد النقد وسداد المبلغ ، يقوم مسؤولو القروض بتقييم الأصول الحالية للمدين لتحديد الملاءة المالية قصيرة الأجل. الأصول هي جزء من بيان مالي للمؤسسات ، وتقوم بتشغيل سلسلة كاملة من العملاء والأموال والبضائع إلى أجهزة الكمبيوتر والعقارات ومعدات المصانع.
إيرادات
يبحث المصرفيون في بيان الربح والخسارة للمقترضين من الشركات لتحديد مدى توليد الأعمال في الإيرادات. ﯾﻟﺗزم ﻣوظﻔو اﻟﻘروض ﺑﺎﻻھﺗﻣﺎم اﻟﺧﺎص ﺑﺑﻧود اﻹﯾرادات ﻷن اﻟﺗﻐﯾﯾر اﻟﺳﻟﺑﻲ ﻓﻲ اﺗﺟﺎھﺎت اﻟرﺑﺣﯾﺔ ﻗد ﯾﺣد ﻣن ﻗدرة اﻟﺷرﮐﺔ ﻋﻟﯽ ﺳداد دﯾوﻧﮭﺎ. سينتج عن ذلك سيناريوهات رهيبة مثل الاضطراب المالي المؤقت والإفلاس ، وهو ما يقلق المقرضون عموماً. يُعرف أيضًا بيان الربح والخسارة ببيان الدخل ، الربح والخسارة أو بيان الدخل.
نفقات
يوجه موظف الإقراض من خلال P & L شركة لمعرفة كيف تعتزم الشركة لإنتاج الدخل من خلال مستوياته الحالية من الرسوم الإدارية وتكاليف التصنيع. الهدف هو تحديد كيف يمكن للأعمال توجيه عملياتها بطريقة مستدامة اقتصاديًا مع الحد من الإنفاق المفرط. قد يكون من الصعب تحقيق التوازن ، لأن خطط التوسع في الشركات والاستثمارات طويلة الأجل تتطلب نفقات كبيرة. ولكن بدون هذه النفقات ، قد تجد الشركة صعوبة في حفز المبيعات والابتكار وتنمية حصة السوق.
تدفقات نقدية
بالنسبة للمصرفي ، من المفيد استخلاص بيانات الملاءة من الميزانيات العمومية و P & L ، لكن الهدف النهائي هو تقييم التدفقات النقدية للمقترض. من خلال دراسة حركات السيولة ، يقوم الممول بالتأكد من أن الشركة لديها تدفقات نقدية منتظمة وأن لديها الأموال الكافية لتسوية التزاماتها. يوفر بيان التدفق النقدي للشركات نظرة ثاقبة لحركات السيولة في الشركة في أنشطة التشغيل والاستثمار والتمويل.
