يجب إنشاء خطط المعاش لأجل غير مسمى ، بمعنى أنه لا توجد نية لإنهاء هذه الخطط ، وفقاً لقانون دخل دخل تقاعد الموظفين لعام 1974 (المعروف باسم ERISA). ومع ذلك ، قد تقوم الشركة بفتح خطة مختلفة أو إغلاق أقسام أو الإفلاس بسبب الصعوبات المالية. على هذا النحو ، يجوز لصاحب العمل إنهاء خطة تقاسم الأرباح. تشرف إدارة العمل ، على الرغم من لوائح ERISA ، على إنهاء ضمان حماية أصول الموظفين.
تحديد كيفية دفع الفوائد للموظفين. لا يجوز إنهاء خطط المعاشات التقاعدية إلا إذا كانت الخطة لا تزال تحتفظ بأموال كافية لدفع 100 في المائة من الاستحقاقات للموظفين من خلال شراء حصة سنوية أو توزيع إجمالي مقطوع.
ملف نموذج 500 ، وإشعار الإنهاء القياسي ونموذج 501 ، شهادة توزيع ما بعد البيع مع شركة ضمان معاشات التقاعد.
قسم ضمان المعاشات التقاعدية المعياري كوربوريشن ، قسم الامتثال للمعايير 920 ، فرع الدعم والتجهيز الفني 1200 K Street NW Washington، DC 20005-4026
نموذج ملف 5310 ، طلب تحديد خطة الإنهاء ، مع خدمة الإيرادات الداخلية (IRS).
Internal Revenue Service PO Box 192 Covington، KY 41012-0192.
اتصل بمسؤول الخطة واطلب مستندات الإنهاء. ستحتاج إلى خطاب القبول من مصلحة الضرائب الأمريكية ومؤسسة ضمان مخصصات التقاعد للمضي قدمًا في الإنهاء.
إخطار الموظفين بإنهاء الخطة ، والسماح لهم بانتخاب مبلغ مقطوع أو للاشتراك في المعاش السنوي إذا كان هذا خيارًا.
توزيع الأموال.
نصائح
-
يجب أن تعطي البرامج المؤجلة الضرائب للموظفين 100 بالمائة من مبلغهم المكتسب عند إنهاء الخطة.
تحذير
لدى ERISA بعض الحماية لموظفي الشركات حيث تصبح خطة التقاعد معسرة. تحدث إلى مستشار أو محام مالي حول خياراتك.
