على الرغم من أنه قد يبدو أن الأموال تتدفق في اتجاه واحد ، وهذا خارج حسابك المصرفي ، فإن نشاطك التجاري سيتلقى أيضًا النقد من بيع المنتجات والخدمات. يُعرف النقد القادم مقابل السيولة النقدية باسم التدفق النقدي الخاص بك. سيُظهر تتبع التدفق النقدي الخاص بك بالضبط مقدار المال المتاح لديك للعمليات والمشاريع والتوسعة.
ما هو التدفق النقدي؟
إنها في الأساس لقطة من حسابك المصرفي الخاص بالأعمال - الأموال الآتية مقابل المال يخرج. يأتي المال إلى النشاط التجاري عندما تجري مبيعات ويدفع العملاء فواتيرهم. المال يخرج في شكل الإيجار ، والمرافق ، ومدفوعات القروض والأجور والمواد الخام والإمدادات التجارية والضرائب. من الناحية المثالية ، سيأتي المزيد من المال أكثر من الخروج. مع التدفق النقدي الإيجابي ، لديك ما يكفي من المال لتسديد فواتيرك ، ونأمل أن بعض الاحتياطي في المشاريع المستقبلية. مع التدفق النقدي السلبي ، فأنت في خطر من أن تصبح مكشوفة وقد تضطر إلى الحصول على قرض لمد عملك.
كيفية حساب التدفق النقدي
يعد حساب التدفق النقدي الخاص بك سهلاً كموازنة دفتر شيكات - كل ما تفعله هو طرح نفقاتك من عائداتك. سوف يقوم برنامج المحاسبة مثل QuickBooks بتشغيل الحساب على الفور. إذا كنت تفعل ذلك يدويًا ، فيجب أن ينجز جدول البيانات البسيط المهمة. ما عليك سوى إدراج أشهر العام في أعلى جدول البيانات ، ثم الاحتفاظ بقائمة الدخل الشهري وجميع النفقات التي دفعتها خلال الشهر. بعض النفقات سوف تتكرر مثل الإيجار. الآخرين مثل شراء طابعة ستكون النفقات لمرة واحدة. بمجرد حصولك على جميع الأرقام ، اطرح نفقاتك من إجمالي إيراداتك النقدية لاكتشاف التدفق النقدي الشهري. حساب التدفق النقدي على مدى عدة أشهر سيمنحك الصورة الأكثر دقة. خاصة بالنسبة للأعمال الموسمية ، قد تجد أن الإيصالات أعلى في بعض الأشهر من غيرها.
ما هو بيان التدفق النقدي؟
بيان التدفق النقدي هو بالضبط ما يوحي به الاسم - بيان مالي يلخص جميع المبالغ النقدية الواردة إلى الشركة والخروج منها. إنها في الأساس نسخة متقنة من جدول بيانات التدفق النقدي للشركات التي تخضع للتقارير الإلزامية. الأقسام الرئيسية في بيان التدفق النقدي هي:
- النقد من الأنشطة التشغيلية مثل إيصالات المبيعات ومصروفات التشغيل مثل مدفوعات الفائدة ومدفوعات ضريبة الدخل والمدفوعات إلى الموردين والأجور والإيجارات.
- النقد من الأنشطة الاستثمارية التي تشمل شراء الأصول والمدفوعات المتعلقة بالاندماج أو الاستحواذ.
- النقد من الأنشطة التمويلية مثل المقبوضات من إصدار الأسهم ودفع أرباح الأسهم ومصدر القرض.
الفكرة الرئيسية وراء بيان التدفقات النقدية هي أنها تسمح للمستثمرين برؤية لمحة عن أموال الشركة ، وكيف يتم إنفاقها وما إذا كان هناك ما يكفي من المال في الخزائن لتمويل نفقات التشغيل للشركة.
هل صافي الدخل هو نفس التدفق النقدي؟
الدخل الصافي هو العائد الذي ربحته في فترة محددة ، مطروحًا منه المصاريف المتكبدة لكسب هذه الإيرادات. التدفقات النقدية ، من ناحية أخرى ، يقيس النقدية المادية القادمة والخروج من الشركة. كلا الرقمين يقيس ربحيتك لكنهما مختلفان بمهارة. لنفترض ، على سبيل المثال ، أنك قمت بعمل بقيمة 20،000 دولار لعميل في يناير. يتم تضمين هذا المال في الدخل الصافي لشهر يناير لأنه عندما كسبته. ولكن إذا كان العميل لديه 30 يومًا للدفع ، فلن يهبط 20 ألف دولار حتى فبراير. لا يزيد التدفق النقدي الخاص بك حتى ذلك الحين. لذلك ، بينما يظهر الدخل الصافي مقدار المال الذي قمت به خلال فترة محددة ، فإنه لا يوضح ما إذا كان لديك المال المتاح للإنفاق.
