ترتبط كمية النقود التي يمتلكها نشاطك التجاري في بداية كل فترة محاسبية بالأرباح المنعكسة في بيان الدخل ، لكن الصيغ الخاصة بحساب هذين الرقمين ليست متطابقة تمامًا. يخبرك بيان الدخل عن مقدار الربح الذي ربحته ، لكن بيان التدفق النقدي الخاص بك يستخدم الصيغ لإظهار مقدار رأس المال الذي يتعين عليك فعله بالفعل ، بمجرد أن تظهر في العناصر التي لا تظهر في بيانات الدخل الخاصة بك ، مثل القرض نفقات الدفع والنقدية الواردة من تمويل رأس المال.
نصائح
-
إن المبلغ النقدي المتاح لديك كرصيد نقدي بداية لكل فترة لاحقة يغطيها بيان التدفق النقدي الخاص بك هو المبلغ المتبقي لديك في نهاية الفترة السابقة. إذا كان إجمالي المبالغ النقدية المتاحة لك في بداية شهر كانون الثاني (يناير) هو 10000 دولار ، وأنفقت مبلغًا قدره 9000 دولارًا أمريكيًا على نفقات العمل خلال الشهر ، فسيكون لديك 1000 دولار متبقي للبدء في الشهر التالي.
المعادلة لبدء الرصيد النقدي
لحساب رصيدك النقدي في البداية لبيان التدفقات النقدية ، قم بإضافة كل مبالغ رأس المال المتاحة لنشاطك التجاري في بداية الفترة التي يغطيها البيان. وتشمل النقدية في البنك والنقدية في متناول اليد ، سواء جاءت هذه المبالغ من المبيعات أو القروض. يمثل هذا الرقم المبلغ المتاح لديك في البداية قبل أن تبدأ فترة المحاسبة بالفعل.
صيغة إجمالي النقد في اليد
يمثل كل عمود في بيان التدفق النقدي الخاص بك فترة محاسبية مثل شهر أو ربع. توضح صيغة الرصيد النقدي المبدئي في بداية الفترة الزمنية التي يغطيها البيان مقدار المال الذي ستدفعه خلال الفترة التي يمثلها العمود الأول. هو نتيجة الأنشطة التجارية التي حدثت قبل الفترة الزمنية التي يغطيها البيان. ولكن سيكون لديك أموال أكثر من هذا للعمل مع خلال الشهر أو الربع الأول لأن شركتك ستكسب وتجمع المال خلال هذه الفترة. قد يكون لديك أيضًا مصادر نقدية غير مرتبطة مباشرة بالأرباح ، مثل ضخ الأموال من القروض. يجب أن تحتوي قائمة التدفق النقدي الخاصة بك على خطوط لتمثيل كل فئة من فئات النقود التي قد تأتي ، مثل مبيعات التجزئة والجملة ، وإيرادات الإيجار وقروض الأعمال. لحساب إجمالي النقدية المتاحة للفترة المحاسبية ، قم بإضافة النقدية الافتتاحية إلى مجموع هذه الإدخالات للنقد الوارد.
بداية الصيغ النقدية للفترة اللاحقة
إن المبلغ النقدي المتاح لديك كرصيد نقدي بداية لكل فترة لاحقة يغطيها بيان التدفق النقدي الخاص بك هو المبلغ المتبقي لديك في نهاية الفترة السابقة. إذا كان إجمالي المبالغ النقدية المتاحة لك في بداية شهر كانون الثاني (يناير) هو 10000 دولار ، وأنفقت مبلغًا قدره 9000 دولارًا أمريكيًا على نفقات العمل خلال الشهر ، فسيكون لديك 1000 دولار متبقي للبدء في الشهر التالي. ببساطة قم بنقل الرصيد النقدي المتاح في نهاية يناير إلى الحقل لبدء الرصيد النقدي لشهر فبراير.
