لحساب الربح النقدي ، يجب على الشركة أن تستخدم المحاسبة النقدية بدلاً من المحاسبة على أساس الاستحقاق. تسجل المحاسبة النقدية المعاملات كأيدي التبادل النقدي. وهذا يعني أن المبيعات المباعة على أساس الائتمان لن تكون عاملاً في الأرباح النقدية. إن أبسط طريقة لحساب الأرباح النقدية هي مقارنة التدفقات النقدية إلى التدفقات النقدية الخارجة. وبينما تقوم الشركة بجمع الأموال من المبيعات على الائتمان ، فإن الأرباح النقدية ستزداد. إذا كانت الشركة لديها مبيعات على الائتمان ، فعادة ما تشير المحاسبة على أساس الاستحقاق إلى أرباح أعلى.
إضافة تدفقات نقدية مشتركة من المبيعات وأي تدفقات نقدية إضافية ، مثل الفائدة المستلمة. على سبيل المثال ، تحصل الشركة على 100000 دولار نقدًا للسنة على مبيعات الأدوات. كما تتلقى الشركة 300 دولار في مدفوعات الفوائد. في الوقت الحالي ، تمتلك الشركة 20000 دولار من المبيعات لم يتم دفعها بعد. تدفقات النقد النقدية للشركة تساوي 100،300 دولار: 100،000 دولار بالإضافة إلى 300 دولار.
إضافة معا النفقات النقدية المدفوعة. يجب على الشركة فعلا دفع هذه النفقات. لا يمكنهم البقاء كحساب مدفوع. على سبيل المثال ، الشركة لديها 40،000 دولار في النفقات التي دفعتها وما زالت مدينة بمبلغ 30،000 دولار. فقط 40000 دولار ستذهب إلى الأرباح النقدية لأنها الحساب الوحيد الذي يتم فيه الدفع نقداً.
طرح التدفقات النقدية الخارجة من التدفقات النقدية النقدية لحساب الأرباح النقدية. في مثالنا ، فإن 100 100 دولار ناقصًا 40000 دولار تعادل أرباحًا نقدية قدرها 300 60 دولار.
