تتعامل شركات التأمين مع ادعاءات كبيرة ومعقدة ضد السياسات التي تبيعها. قد يستغرق الأمر عدة أشهر ، أو حتى سنوات ، لتسوية بعض المطالبات ، مما يجعل من الصعب تحديد كيفية تأثير كل منها على ربحية الشركة وسيولتها. لضمان قيام الشركة بالإبلاغ عن الخسائر في تقاريرها المالية بدقة ولتفادي المفاجآت غير السارة ، ستقوم شركات التأمين بتعيين احتياطي للمطالبات لكل حادث ، مما يعكس أفضل تقديراتها للمسؤولية.
المطالبات الاحتياطيات
عندما يتم الإبلاغ عن مطالبة لشركة تأمين ، يقوم مدقق المطالبات بفتح ملف والبدء في توثيق طبيعة المطالبة ، مع تقدير المبلغ المستحق الدفع. هذا النوع من الاحتياطي هو ممارسة شائعة في جميع أنحاء الصناعة ويستخدم من قبل شركة التأمين لقياس الربحية ، وكذلك إدارة التدفق النقدي. يتذبذب احتياطي المطالبات العادية ليعكس المعلومات التي تم جمعها خلال عملية تسوية المطالبات. تشمل الاحتياطيات النموذجية المبلغ المتوقع دفعه للمؤمن عليه جنباً إلى جنب مع النفقات التي يتكبدها المؤمن ، مثل أتعاب المحاماة ، كجزء من عملية التسوية. عندما يتم تسوية المطالبة نهائيًا ، يتم تعيين الاحتياطي إلى الدفعة ، مع إعادة أي مبلغ زائد إلى الخزينة العامة للشركة.
IBNR
في معظم الولايات القضائية ، تقوم شركات التأمين بالإبلاغ عن المطالبات وتعيينها حتى تاريخ حدوث الخسارة. يتم احتساب الاحتياطيات المتكبدة ولكن غير المبلغ عنها (IBNR) لتعكس المطالبات التي حدثت ، ولكن لم يتم إبلاغ الشركة المؤمن بها. في بعض الحالات ، تغطي احتياطيات IBNR قضايا قصيرة الأجل ، مثل المطالبة في منزل موسمي لن يتم ملاحظتها حتى يصل المالكون في بداية موسم الإجازات القادم. وفي حالات أخرى ، قد تستغرق الخسائر سنوات أو حتى عقود للإبلاغ عنها ، مثل المطالبات التي قدمها أفراد في التسعينات ممن عانوا من مشكلات صحية سببها التعرض للأسبست في الخمسينات. تساعد IBNR الشركات على تخصيص الأموال الكافية لتغطية هذه المطالبات.
الاحتياطات القانونية
في العديد من الولايات القضائية ، يطلب المنظمون الحكوميون من شركات التأمين أن تخصص الأموال في اكتشافات الاحتياطي القانوني. تضمن هذه الأموال أن تظل الشركات قادرة على الوفاء بالتزاماتها ، حتى عندما تنشأ مطالبات غير متوقعة. دفعت المطالبات البيئية إلى حد كبير الاحتياطيات القانونية ، لأنه قد يستغرق عدة عقود قبل أن يؤثر تلوث الشركة على طاولات المياه والحياة البرية. وتتشابه مطالبات المسؤولية عن المنتج ، حيث قد يستغرق الأمر سنوات قبل أن يثبت منتج ما ، مثل عقار ، أنه يسبب إصابة جسدية للمستخدم. في معظم الحالات ، تكون هذه الأنواع من المطالبات هائلة الحجم وذات طبيعة مأساوية. من خلال مطالبة شركات التأمين بتخصيص الأموال ، تحاول الحكومات تجنب المواقف التي لا يمكن فيها تحديد المسؤولية أو ردها.
