تقوم الشركات عمومًا بإنشاء بيان للتدفقات النقدية التشغيلية على أساس شهري أو ربع سنوي. من المستحسن إنشاء واحدة في نهاية السنة المالية أيضًا لتقييم النجاح المالي الإجمالي للشركة وصحتها. في مقال لمجلة "فوربس" ، ذكر ريك وايمان أن بيان التدفق النقدي التشغيلي هو واحد من أفضل الطرق للتعلم عن صافي أرباحك لأنه من الصعب التلاعب بالنتائج.
معلومات لجمعها
لإنشاء بيان التدفق النقدي ، ستحتاج إلى معلومات حول نشاطك المالي خلال السنة. يمكن أن تتضمن المعلومات التي يتم جمعها بيانات التدفقات النقدية الشهرية أو الفصلية أو الكشوف البنكية أو السجلات المحاسبية أو الإيصالات. يمكنك إدخال المعلومات في جدول البيانات على جهاز الكمبيوتر الخاص بك أو إجراء الحسابات على قطعة من الورق. ستقوم بإنشاء 15 عمودًا كحد أقصى في جدول البيانات أو الورق.
وضع العلامات على الأعمدة والصفوف
عندما تقوم بإنشاء بيان التدفق النقدي ، تقوم بطرح مجموع نفقات عملك من مجموع الدخل المكتسب (الدخل-المصروفات = التدفقات النقدية) ؛ سيساعدك جدول البيانات الذي تنشئه على إجراء ذلك بدقة. بدايةً من العمود الثاني ، قم بتسمية "بدء التشغيل" إذا كان لديك عمل جديد. في الأعمدة الـ 12 التالية ، اكتب الأشهر من السنة ، بدءًا من الشهر الأول من السنة المالية. بدلاً من ذلك ، يمكنك تصنيف الأعمدة مع أربعة أرباع السنة. اكتب "الإجمالي" في العمود الأخير.مع بداية الصف الثاني في العمود الأول ، اكتب "البدء بالرصيد النقدي". ضع علامة على الصفوف التالية: "الدخل / التدفق النقدي" ، "الرصيد النقدي المتاح" ، "النفقات / التدفقات النقدية" ، "استخدامات القرض" ، "إجمالي النقدية التدفقات النقدية "و" إنهاء الرصيد النقدي ". سوف تحتاج إلى إنشاء الصفوف الفرعية التالية تحت عنوان" الدخل / التدفقات النقدية ":" المبيعات "،" مجموعات الحسابات المدينة "،" النقد في النموذج "،" استثمار المالك "،" القرض العائدات "و" إجمالي التدفقات النقدية. "تحت صف" نفقة / نفاد النقد "، قم بإنشاء الصفوف الفرعية التالية: صف" Expenses / Cash Outflow ":" مشتريات المخزون "،" إجمالي مصروفات التشغيل النقدية "،" مدفوعات القروض ، "مشتريات رأس المال" و "قرعة المالك".
حساب الدخل
إذا بدأت العمل هذا العام ، فإن المبلغ الذي ستدخله في "عمود بدء التشغيل" هو 0 دولار. خلاف ذلك ، أدخل الرصيد النقدي لكل شهر أو ربع كل منها ، وأضف الأرقام وأدخل المبلغ في العمود "الإجمالي". ستحتاج إلى إضافة الأرقام المدخلة في كل صف وإدخال المبلغ في العمود "الإجمالي". أدخل الأموال التي تلقيتها من إيصالات نقدية فعلية في الصفوف الفرعية "المبيعات" ، تحت صف "الدخل / التدفقات النقدية". أدخل المبلغ المالي الذي تتوقع تلقيه ، إن وجد ، من المبيعات التي قمت بها في الصفوف الفرعية "حسابات المدينين المقبولين". في الصفوف الفرعية "استثمار المالك" ، أدخل المبلغ الذي استثمرته في النشاط التجاري ، إن وجد. إذا كان لديك قرض عمل ، فأدخل المبلغ النقدي المستخدم له في الصفوف الفرعية "Proceeds Loan". أضف جميع الأرقام التي أدخلتها في الصفوف الفرعية "الدخل / التدفقات النقدية" وأدخل النتيجة في صف "إجمالي التدفقات النقدية".
حساب المصروفات
عندما تحسب الدخل ، ستحتاج إلى إضافة الأرقام المدخلة في كل صف وإدخال المبلغ في عمود "الإجمالي". أدخل المبلغ الذي تم إنفاقه على البضائع والمخزون في الصفوف الفرعية "مشتريات المخزون". قم بإدخال مبلغ جميع مصروفاتك الثابتة والدورية والمتغيرة تحت الشهر أو الربع المناسبين في صفوف فرعية "إجمالي المصروفات التشغيلية للنقدية". إذا كان لديك قرض عمل ، فأدخل المبلغ الذي دفعته مقابل المبلغ الأصلي ، بالإضافة إلى الفائدة في الصف الفرعي "سداد القروض". إذا أجريت أي عمليات شراء كبيرة خلال العام ، فأدخل هذه المبالغ في الأعمدة المقابلة و "الفرعية عمليات الشراء" الفرعية. أدخل مبلغ الأموال النقدية لنشاطك التجاري الذي استخدمته للنفقات الشخصية ، إن وجدت ، في الأعمدة الفرعية "Owner’s Draw". إذا استخدمت قرضًا تجاريًا للمساعدة في تمويل تكاليف بدء التشغيل ، أو شراء المخزون ، أو لشراء مبنى ، فأدخل هذا المبلغ في صف "استخدام القرض". أضف إجماليات الصفوف الفرعية "Expenses / Cash Outflow" و "Use Loan" وأدخل المبلغ في صف "إجمالي Cash Outflow".
حساب التدفق النقدي السنوي
اطرح الإجمالي الذي أدخلته في صف "إجمالي النقد الخارج" ، والذي يمثل مصاريفك السنوية ، من الإجمالي في صف "إجمالي التدفقات النقدية" ، والذي يمثل دخلك السنوي. اكتب المبلغ في صف "إنهاء الرصيد النقدي" (إجمالي التدفقات النقدية - إجمالي التدفقات النقدية = رصيد النقد النهائي). هذا المبلغ يمثل التدفق النقدي السنوي الخاص بك.
