حسابات الضمان هي حسابات يتم فيها تخزين الأموال نيابة عن طرف واستخدامها لغرض معين. في العقارات ، يتم استخدام حسابات الضمان من قبل المقرضين لإجراء الدفعات مقابل مجموعة متنوعة من التكاليف. هذا هو المكان الذي تستخدم فيه طريقة المحاسبة الإجمالية ، وهي طريقة لقياس كيفية تسجيل حساب الضمان وعرضه ومقدار المال الذي يحتفظ به. يستخدم معظم المقرضين طريقة تجميعية لجعل عملية الضمان بسيطة.
طريقة التجميع
إن طريقة المحاسبة الإجمالية هي ببساطة طريقة يستطيع بها المقرضون حساب مدفوعات الضمان بسهولة. في كثير من الأحيان ، يجب على المقرضين استخدام أموال الضمان لدفع تكاليف مجموعة متنوعة من تكاليف السكن ، بما في ذلك الضرائب على الممتلكات ، والتأمين على الرهن العقاري والرسوم ذات الصلة. بدلا من إنشاء حساب الضمان لكل واحد من هذه الرسوم ، يقترب من المقرض جمع طريق الأسلوب الكلي. حساب الضمان واحد هو إنشاء ويتم جمع المدفوعات في مجموعها والمدفوعة عند الحاجة إلى دفع الأموال.
وسائد
والوسادة هي مبلغ المال الذي يجمعه المقرض على المبلغ الذي ينبغي أن يكون مطلوبًا للدفع. عندما يتم جمع المال بشكل إجمالي ، قد يكون من الصعب على المقرضين حساب أي تغييرات محتملة في الرسوم. فبدلاً من أن يظلوا عالقين في الحساب دون مال كافٍ ، فإنهم ينشئون كمية من الوسائد بحيث لا يزال من الممكن دفع تكاليف التغييرات غير المتوقعة. كمية الوسادة هذه عادة لفترة معينة ، مثل شهرين.
القيود وسادة
والوسائد الخاصة بحسابات الضمان المجمعة لها حدودها ، وعادة ما يتم تحديدها من خلال مزيج من قوانين الدولة وممارسات المقرض الفردية. على سبيل المثال ، قد لا يكون المقرضون قادرين على تجاوز سدس إجمالي المدفوعات السنوية المقدرة التي سيحتاجها حساب الضمان لتلبية جميع متطلبات الرسوم. هذه القواعد تمنع المقرضين من جمع مبالغ كبيرة من المال في الحسابات ثم استخدامها لأغراض تجارية أخرى.
تحليل
يقوم المقرضون الذين يستخدمون الطريقة التجميعية أيضًا بإجراء تحليل لحساب الضمان بشكل دوري ، خاصة عند تنفيذ الطريقة أولاً ولكن أيضًا سنويًا أو ربع سنوي بعد ذلك. سوف يستكشف هذا التحليل التغيرات في ضريبة الأملاك وتغييرات رسوم التأمين والتطورات الأخرى. سيقوم المقرض بعد ذلك بتعديل مبلغ الضمان السنوي المقدر وفقا لذلك ، والذي سيغير المبلغ الذي يطلبه المقرض من المقترض كل شهر.
