لدى الدائنين وشركاء الأعمال والموظفين الحاليين والمستقبليين والإدارة مصلحة في تحديد الاستقرار المالي لمشروع تجاري صغير. تؤثر التغييرات في تفضيلات العملاء والمشهد التنافسي وعوامل الاقتصاد الكلي بشدة على الشركات الصغيرة ، لأنها لا تملك عادة الموارد المالية اللازمة للتعامل مع التغيرات السريعة. تحديد الاستقرار المالي للشركة الصغيرة من خلال فحص ربحيتها وسيولتها ومستويات الدين العام.
قم بتقييم الربحية ، والتي تعد عنصراً أساسياً للاستقرار المالي لأن الشركات المربحة تولد نقوداً مجانية. وعلى عكس الشركات العامة الكبيرة ، لا تملك الشركات الصغيرة إمكانية الوصول إلى أسواق الدين والأسهم لجمع الأموال لتعويض الخسائر. نسبة الربح الإجمالي هي الربح الإجمالي مقسوما على المبيعات ، ونسبة الربح الصافي هو صافي الربح مقسوما على المبيعات. إجمالي الربح عبارة عن مبيعات ناقص تكلفة السلع المباعة ، وصافي الربح هو إجمالي الربح مطروحًا منه جميع النفقات الأخرى.
ابحث عن علامات التقطع في النسب ، لأنها يمكن أن تشير إلى المشاكل المالية الكامنة. سيظهر قطاع الأعمال المستقر معدلات أرباح صافية وإجمالية ثابتة ، وستعرض الشركات ذات الإدارة الجيدة نموًا سنويًا في المبيعات والأرباح. على سبيل المثال ، إذا كان معدل الربح الإجمالي ثابتًا بمرور الوقت ، ولكن نسبة الربح الصافي تكون في جميع أنحاء الخريطة ، فقد تكون هناك مشكلة في كيفية إدارة النفقات. إذا نمت المبيعات بنسبة خمسة بالمائة ، فيجب أن تنمو الأرباح الإجمالية والصافية بنسبة خمسة بالمائة على الأقل.
تقييم السيولة ، وهي قدرة شركة صغيرة على سداد فواتيرها قصيرة الأجل. النسبة الحالية تساوي الأصول المتداولة مقسومة على الخصوم المتداولة. على الرغم من أنه من غير المحتمل أن يكون لدى الشركات الصغيرة نسب عالية الحالية ، إلا أن النسبة الأكبر منها يجب أن تكون مؤشراً جيداً للاستقرار المالي. تتمتع الشركات السائلة بمرونة تشغيلية أكثر خلال الأوقات الاقتصادية الصعبة.
حساب نسبة حسابات الأيام المستحقة القبض ، والتي تقيس السيولة والكفاءة الإدارية. النسبة تساوي 365 مقسومة على نسبة صافي المبيعات إلى الحسابات المدينة. تعني النسبة المرتفعة أن الشركة لا تقوم بجمع فواتيرها المستحقة بالسرعة الكافية ، والتي تربط الأموال النقدية القيمة اللازمة لتغطية النفقات. تقوم حسابات القبض بتتبع كمية المبيعات المشتراة على الرصيد والتي لم تتم تسويتها نقدًا.
تحديد المستوى العام للديون ، والذي ينبغي أن يكون منخفضًا بالنسبة لعمل مستقر من الناحية المالية. وهناك نسبتان شائعتان هما نسبة الدين إلى الأصول ، وهي إجمالي الدين مقسومًا على إجمالي الأصول ، ونسبة الفائدة إلى الفوائد اليومية ، وهي إيرادات تشغيل مقسومة على مصروفات الفائدة. الدخل التشغيلي هو المبيعات ناقصًا مصاريف التشغيل.
يجب أن يكون لدى الشركات الصغيرة المستقرة مالياً نسبة دين إلى أصول بين صفر و واحد - أي شيء أكبر من واحد يشير إلى دين أكثر من الأصول ، وهو ليس علامة صحية. يجب أن يكون لدى الأعمال المستقرة نسبة عالية من الفائدة على المكسب ، مما يدل على أنها قادرة على تغطية مدفوعات الفوائد الخاصة بها مع دخلها التشغيلي.
نصائح
-
لا تتوقع نفس النسب من جميع الشركات الصغيرة. على سبيل المثال ، فإن نسب بدء تشغيل تقنية جيدة التمويل ومطعم صغير في محاولة للتنافس مع وجبات جاهزة للأكل والامتيازات التي تحمل اسم العلامة التجارية ستكون مختلفة.
