ويعشق المستثمرون المديرين التنفيذيين في الشركات الذين يدركون في وقت مبكر شدة مشكلات السيولة ويستخدمون أدوات حساسة من الناحية الاستراتيجية لوقف القضايا النقدية ، وتحفيز جهود جمع الأموال ، وإقامة علاقات أفضل مع الدائنين والمنظمين والممولين. لتحسين أنشطة تشغيل الشركات ، يلتزم قادة الأعمال بمقاييس مختلفة ، بما في ذلك معدلات الملاءة وعوامل السيولة ومتوسط المحاسبة لمجموع المطلوبات.
فريف
لحساب متوسط إجمالي مطلوبات الشركة خلال فترة معينة ، قم بأخذ مبالغ الديون الخاصة بها في بداية الفترة ، وقم بإضافتها إلى مقدار المبلغ المستحق من النشاط التجاري في نهاية الفترة وقسم كل من الرقمين بمقدار 2. قد يكون الإطار الزمني واحدًا الأسبوع أو الشهر أو الربع أو السنة المالية - ما يهم أكثر هو الهدف من الدراسة. على سبيل المثال ، لدى الشركة ديون بقيمة 1 مليون دولار في بداية السنة ، ودفتر الأستاذات يعكس السنة الوردية التي كان فيها النشاط التجاري - تظهر مبلغ نهائي قدره 500،000 دولار في 31 ديسمبر. ويبلغ متوسط إجمالي مديونية الشركة 750،000 دولار ، أو 1 مليون دولار بالإضافة إلى 500000 دولار مقسومًا على 2.
مسك الدفاتر والتقارير التشغيلية
قبل أن يتمكن المديرون الماليون ورؤساء الإدارات من استخدام أرقام الديون في المناقشات الإستراتيجية ، يعمل العديد من الموظفين بجد للتأكد من أن المعلومات المتعلقة بالمسئولية للشركات لديها دقة في الدقة. يتبع أصحاب الحسابات إجراءات محددة لتسجيل عائدات الديون ، بشكل عام عن طريق الخصم من الحساب النقدي وإيداع حساب الخصوم المقابل. في المصطلحات المحاسبية ، فإن الخصم النقدي - حساب الأصول - يعني زيادة أموال الشركة. وبموجب القواعد المحاسبية ، يحتسب صاحب الحساب حساب الخصوم لتقليل قيمته ويرفع الحساب لزيادة قيمته. إجمالي المطلوبات جزء لا يتجزأ من بيان الحالة المالية للشركة ، وهو نفس الميزانية العمومية أو تقرير عن المركز المالي.
اعتبارات الملاءة
ولا يخفى على أحد أن الشركة ذات الديون المرتفعة وسوء الجدارة الائتمانية عادة ما تكون لها علاقة فاترة مع شركاء الأعمال من جميع الجهات ، بما في ذلك المقرضين والمستثمرين والبائعين ومقدمي الخدمات. من الناحية المثالية ، يقوم المسؤولون التنفيذيون في المنظمة بحساب متوسط إجمالي المطلوبات لأسباب عديدة ، مثل معرفة مقدار مدين الأعمال التجارية وإيجاد طرق ذكية لتخفيف غضب الدائنين ، وطمأنة الموردين ورفع الأموال التشغيلية لسد الفجوات في الميزانية.
النسب المالية
للحصول على فكرة أوضح عن الشؤون المالية للشركة ، يستخدم المشرفون المحاسبون مقاييس مختلفة تتماشى مع - أو تأتي مباشرة - من متوسط رقم الدين الإجمالي للمؤسسة. وتشمل الأمثلة رأس المال العامل ونسبة الدين إلى حقوق الملكية. يقوم رأس المال العامل بتقييم مقدار الأموال التي ستحصل عليها الشركة في الأشهر الـ 12 المقبلة. يساوي المقياس الأصول قصيرة الأجل ناقص الخصوم قصيرة الأجل.تشير الديون إلى حقوق الملكية إلى تعرض الشركة للمخاطر وتساوي مجموع الخصوم مقسومًا على رأس مال الشركات.
