يظهر بيان التدفقات النقدية تطور النقدية في الأعمال التجارية ، مثل الكثير من دفتر الحسابات دفتر شيكات يتبع تطور النقدية في حساب التحقق. قد توفر أنشطة التمويل التدفقات النقدية وتظهر في البيان. يقع صافي القروض ضمن الأنشطة التمويلية ويظهر مبلغ النقد الذي تم تلقيه من القروض.
بيان التدفقات النقدية
بيان التدفقات النقدية هو بيان مالي يقوم به نشاط تجاري لإظهار كيف وأين يتم إنفاق الأموال كل عام. سيعرض بيان الدخل الإيرادات والمصروفات من العمليات التجارية ، ولكن هذه لا تظهر بالضرورة في بيان التدفق النقدي. يظهر بيان التدفقات النقدية فقط الإيرادات والمصروفات التي تم استلامها ودفعها نقدًا. يوضح البيان الأنشطة النقدية من العمليات والاستثمار والتمويل.
صافي الاقتراض
صافي الاقتراض هو بند يظهر المبلغ الإجمالي للأموال المقترضة لتمويل أنشطة الأعمال. يمكن أن يشمل ذلك الملاحظات قصيرة الأجل والملاحظات طويلة الأجل والحسابات الأخرى المستحقة الدفع. يشمل إجمالي صافي القروض جميع المبالغ المقترضة ناقصًا جميع المبالغ النقدية المتوفرة.
صافي الاقتراض على بيان التدفقات النقدية
يظهر صافي الاقتراض في قائمة التدفقات النقدية في إطار الأنشطة التمويلية. تم العثور على هذا المبلغ عن طريق إضافة إجمالي جميع القروض وطرح النقود في متناول اليد. ويوضح هذا المبلغ الديون المستحقة على الشركة إذا كانت كل المبالغ النقدية المستخدمة تُستخدم لدفع جميع الديون المستحقة.
التغييرات في صافي الاقتراض
يساعد فهم التغييرات في صافي الاقتراض على فهم كيفية أداء الأعمال المالية. يقصد صافي القروض المبلغ النقدي المستلم من التمويل. إذا زاد التدفق النقدي ولكن صافي القروض زاد أكثر من التدفق النقدي ، فقد يعني ذلك أن الشركة في وضع مالي سيئ. وهذا يعني أن الزيادة في التدفقات النقدية جاءت من اقتراض الأموال ، وليس من زيادة المبيعات. ومع ذلك ، فإن انخفاض صافي الاقتراض يمكن أن يشير إلى وضع مالي قوي عن طريق خفض مبلغ الدين.
