تبدأ العديد من الأنشطة التجارية كل عام ، ولكن لا تجعلها حتى 12 شهرًا قبل إغلاق الأبواب. على الرغم من الفشل في التخطيط ، ومعرفة السوق ، وشراء المنتجات بشكل صحيح ، وتوظيف الموظفين بشكل صحيح ومسائل التشغيل الأخرى تسهم في الفشل العام للأعمال التجارية ، في نهاية المطاف السبب الأكثر شيوعا لفشل الأعمال ينفد رأس المال التشغيلي. حتى أصحاب الأعمال الذين يفهمون السوق ويفعلون أشهر من البحث قبل الافتتاح يمكن أن يفاجئوا إذا ما كانوا يفتقرون إلى فهم التدفق النقدي الصافي.
العناصر التي ستحتاجها
-
الإيصالات الشهرية
-
المعاملات المصرفية الشهرية
-
النفقات الشهرية المدفوعة
إضافة جميع المجموعات النقدية للنشاط التجاري للشهر الحالي بعد انتهاء العمل في اليوم الأخير من الشهر. لا تقم بتضمين مبيعات بطاقات الائتمان إلا إذا كان صاحب بطاقة الائتمان قد قام بتسجيلها. إذا كنت تسمح للعملاء بالشراء على الحساب ، فلا تقم بتضمين مبيعات الحساب إلا إذا كنت قد تلقيت دفعة. قم بتضمين جميع المدفوعات المستلمة من أصحاب الائتمان والعملاء لعمليات الشراء التي تمت قبل الشهر الحالي.
قارن مجموع التحويلات النقدية الخاصة بك بالمبلغ الإجمالي للودائع المصرفية للشهر للتحقق من دقة مجموعك. قد تكتشف اختلافات بسيطة بسبب الودائع غير التشغيلية ، مثل استرداد الأموال ، والخصومات ، والفوائد. إذا قمت بعمل مبلغ كبير من الفائدة الشهرية على الودائع ، فأضف مبلغ الفائدة الشهرية إلى مجموع التحويلات النقدية.
تحديد المبلغ الإجمالي لجميع النفقات المدفوعة خلال الشهر. قم بتضمين الدفعات التي تتم بواسطة الشيك ، حتى إذا لم يتم مسح الشيك طالما كان الشيك قد صدر خلال الشهر. لا تشمل النفقات التي لديك فاتورة لها ولم تقم بعد بالدفع.
اطرح المبلغ الإجمالي لجميع النفقات المدفوعة خلال الشهر من إجمالي المبلغ النقدي الذي تم جمعه / المودع خلال الشهر للحصول على صافي التدفق النقدي.
نصائح
-
تقدم العديد من حزم برامج المحاسبة بيانات التدفق النقدي الشهرية التي تسمح للشركات التي تستخدم المحاسبة القائمة على أساس الاستحقاق بالطريقة السهلة لتحديد التغيير الفعلي في الوضع النقدي من شهر لآخر.
إذا لم تكن متأكدًا من كيفية حساب التدفق النقدي الصافي ، ففكر في الاستعانة بمحاسب لشرح العملية.
