إن متابعة الأنشطة المالية التي تتم في نطاق الأعمال التجارية أمر يجب على كل صاحب عمل ناجح القيام به. في حين قد يكون لديك المحاسبين الذين يهتمون بهذا ، ما زلت بحاجة إلى معرفة كيفية قراءة وفهم أنواع مختلفة من البيانات المالية المتعلقة بنشاطك التجاري. اثنين من أكثر المستندات المالية مراجعة هي بيانات التدفقات النقدية وبيانات الأرباح والخسائر. للوهلة الأولى ، يبدو أن هذه المستندات متشابهة ، لكن لديها اختلافات مهمة عديدة.
الأنشطة المالية وبيانات التدفق النقدي
يتم استخدام بيان التدفق النقدي لإظهار أصحاب الأنشطة التجارية جميع أنشطتهم المالية. هذا يعني أنك ستتمكن من رؤية الدفعات التي تتلقاها بالإضافة إلى نفقات العمل لتحديد أين تذهب أموالك. ستتمكن أيضًا من تحديد مقدار النقد الذي يحتفظ به عملك على أساس يومي. تعتبر بيانات التدفقات النقدية مهمة بالنسبة لأصحاب الأعمال لفهمها ، لأنها تظهر كل التفاصيل فيما يتعلق بالأموال الواردة والصادرة من الأعمال. هذا هو الحال أيضًا حيث تختلف بيانات التدفق النقدي عن بيانات الأرباح والخسائر.
بيانات الربح والخسارة
الغرض من بيانات الربح والخسارة هو إظهار أصحاب الأعمال ما هي أرباحهم الإجمالية خلال فترة محددة. يوضح لك بيان الربح والخسارة ما هي مصادر دخلك مقابل مصاريفك. يتمثل الفرق الرئيسي بين بيان الأرباح والخسائر وبيان التدفقات النقدية في أن بيان الربح والخسارة الخاص بك لا يُظهر كل التفاصيل الخاصة بأنشطتك المالية. على سبيل المثال ، لا تعرض عبارات الأرباح والخسائر أشياء مثل مدفوعات القروض ومدفوعات بطاقات الائتمان وسحوبات المالك. بينما تعتبر هذه العناصر نفقات ، فإنها لا تُعتبر نفقات لأغراض المحاسبة. لذلك ، لم يتم تسجيلها على هذا النحو في بيان الربح والخسارة ، ولكن تم تسجيلها في بيان التدفق النقدي.
صورة مالية قصيرة الأجل
إذا كنت ترغب في الحصول على صورة سريعة عن تمويل أعمالك ومقدار النقد الذي ستحصل عليه ، فيجب عليك الاطلاع على أحدث بيان للتدفقات النقدية بدلاً من بيان الأرباح والخسائر. يجب تحديث بيانات التدفق النقدي على أساس منتظم ، بصفة عامة كل أسبوع. وبهذه الطريقة ، ستتمكن من تحديد ما إذا كان لديك ما يكفي من النقود الواردة لدفع فواتيرك المستحقة ، لأنه من الممكن تحقيق ربح ولكن ليس لديك تدفق نقدي جيد ، وهذا هو السبب في أهمية هذه البيانات.
الماضي والحاضر والمستقبل المالية الصورة
للحصول على صورة واضحة عن مكان نشاطك التجاري من الناحية المالية على مدى الأشهر القليلة الماضية ، أو حتى سنوات ، تحتاج إلى استشارة بيانات الربح والخسارة الخاصة بك. تجعل هذه الوثائق من السهل مقارنة هوامش الربح والخسارة لأطر زمنية محددة طويلة الأجل. تساعدك بيانات الربح والخسارة أيضًا على تقييم صورتك المالية الحالية بالإضافة إلى عرض صورتك المالية العامة المستقبلية. بشكل أساسي ، تعتبر بيانات الربح والخسارة مراجع مالية فعالة على المدى الطويل ، في حين أن بيانات التدفق النقدي تتلاءم بشكل أفضل مع الاستخدام على المدى القصير.
