إذا كنت تصور عربة محملة بالدولار ، فستكون على حق - وهذا حرفيا نقدًا في الترانزيت. وعادة ما تستخدم متاجر البيع بالتجزئة والكازينوهات والشركات التي تحصل على الكثير من السيولة السيارات المصفحة لجمع النقود ونقلها بأمان إلى البنك. بالنسبة لمعظم الشركات ، على الرغم من أن "النقد في العبور" يعني شيئًا أكثر شيوعًا. إنها ببساطة طريقة لحساب النقود التي تلقيتها وسجلتها ولكن لم تتم معالجتها بعد من قبل البنك.
نصائح
-
النقد العابر هو النقد والشيكات التي تلقيتها وسجلت في بيان الدخل الخاص بك ، لكنه لم يظهر في بيان البنك بعد بسبب اختلافات التوقيت.
ما هو النقد في العبور؟
كلما ترك المال النقطة A ولكنه لم يصل بعد إلى النقطة B ، فهذا هو النقد في العبور. من السهل أن تقوم بتصوير النقود في صورة عبور مادي كنقد مادي ، كما هو الحال عند حسم الأموال من سجلات النقد الخاصة بك وحملها إلى البنك. في الواقع ، يتم إجراء معظم معاملات التحويل النقدي في الكواليس من وراء الكواليس ، مثل الشيك الموجود في طي النسيان ، في حين يتم تصفية البنك.
في المصطلحات المحاسبية ، يكون النقد في العبور هو أي عنصر تسجله في بيان الدخل الخاص بك والذي لم يظهر بعد في كشف حسابك المصرفي. على سبيل المثال ، ربما تكون قد قمت بتسجيل دفع عميل ولكن الشيك لا يزال يتم مسحه في البنك ، أو ربما قمت بكتابة شيك مصروفات المكتب ، ولكن لم يقم المستلم باستلامه حتى الآن. نظرًا لأن الرصيد النقدي المُبلغ عنه في الميزانية العمومية يُفترض أنه يمثل جميع المبالغ النقدية المتاحة لنشاطك التجاري ، فسيكون من المضلل تضمين الأموال التي لم يعالجها البنك حتى الآن. النقد في العبور هو وسيلة لتعديل الرصيد النقدي لحساب الشيكات المستلمة أو المدفوعة التي لم يتم تطهيرها بعد.
مثال على النقد في العبور
لتوضيح النقود أثناء النقل ، تخيل أنك تدير مرآباً للسيارات يحتوي على عدادات مواقف. في نهاية كل يوم ، يقوم الموظف بفتح العدادات وإزالة كل النقود الموجودة بالداخل. تذهب المبالغ النقدية إلى فريق الحسابات الذي يقوم بحساب وتسجيل الأموال في قائمة الدخل ، وبعد ذلك يقوم بحزمها وتحميلها على مركبة. تدفع المركبة النقدية إلى البنك ، حيث يتم إيداع الأموال في حساب البنك التجاري. خلال الرحلة التي تستغرق نصف ساعة ، يكون المال نقدًا أثناء النقل.
ما سيحدث بعد ذلك هو أن البنك سيقوم بمعالجة الإيداع بين عشية وضحاها. لذلك ، لن تظهر أي ودائع قدمتها الشركة في كشف الحساب المصرفي حتى يوم العمل التالي. عندما تقوم بالتوفيق بين كشوف حسابك البنكي ، فإن إيصالك النقدي والودائع المصرفية لن يكون لها نفس تاريخ المعاملة. كانت نقودك تمر بمرحلة انتقالية لفترة أطول من رحلة الطريق التي تستغرق 30 دقيقة - كانت تمر من وقت تسجيل دخولك إلى حساباتك إلى الوقت الذي ظهرت فيه في كشف حسابك المصرفي.
ما هو الإيداع في العبور؟
يمثل الإيداع أثناء النقل اختلافًا عن نفس الموضوع. فهو يصف الأموال التي تلقيتها من العملاء على شكل نقود أو شيكات وسجلت في دفتر الأستاذ المالي - الذي يجب أن تفعله في نفس اليوم الذي تلقيت فيه المال - لكن الوديعة لم تظهر بعد في بيان البنك الخاص بالشركة. في ما يلي مثال: لنفرض أنك تلقيت شيكًا بمبلغ 10 آلاف دولار من أحد العملاء في 30 كانون الأول (ديسمبر). يمكنك تسجيل الشيك في دفتر حساباتك وإيداعه في البنك في نفس اليوم. ومع ذلك ، يستغرق التحقق بضعة أيام. لا يظهر على كشف حسابك البنكي حتى 2 يناير. وحتى يتم إضافة الشيك ، لن يكون لديك المال. إنه فارق التوقيت هذا الذي يخلق إيداعًا أثناء النقل.
كيف يمكنك حساب النقد في العبور؟
في معظم الأحيان ، لا يهم إذا كان البنك يأخذ يومًا أو يومين لمعالجة الإيداع. إذا قمت بإيداع النقد أو الشيك في 5 يونيو ، على سبيل المثال ، أو 22 سبتمبر ، فسيظهر الإيداع في كشف حسابك المصرفي في الكثير من الوقت للتوفيق في نهاية الشهر. ولكن ماذا لو نصبك التأخير الزمني في فترة محاسبية جديدة؟ الآن ، لديك بعض المعضلة: إذا سجّلت الفاتورة على أنها دفعت في شهر كانون الأول ، فحينئذٍ لن يتم تسوية كشف حسابك المصرفي في كانون الأول ، ولكن إذا سجّلت ذلك في كانون الثاني ، فلن تعكس تقاريرك لشهر كانون الأول دفع الفاتورة ، الحسابات سوف يقلل من رصيدك المستحق. ماذا أفعل؟
في الممارسة المحاسبية ، يتم حل هذه المشاكل باستخدام إدخال حساب "النقد في العبور" أو "إيداع في العبور". هذا أمر بسيط ، لأن كل ما تفعله هو إنشاء حساب احتياطي ، مثل حساب مصرفي "زائف" ، حيث يمكنك تسجيل جميع أموالك التي تسافر بين موقعين. يمكنك الاتصال بهذا الحساب الذي تريده ، مثل "المال في حالة النقل" أو "التحقق من المعلومات".
الآن عندما تستلم شيكات العميل التي تبلغ 10000 دولار ، ستقوم باعتماد حساب مستحق القبض في 30 ديسمبر بالطريقة المعتادة ، ثم خصم من الحساب النقدي الجاري مقابل مبلغ 10000 دولار. عندما يتم مسح الشيك ، فإنك تقوم بتسجيل التحويل من النقد العابر إلى حسابك المصرفي. سيؤدي ذلك إلى إلغاء معاملة النقد في العبور.
لماذا تستخدم الشركات الأموال في حساب الترانزيت؟
لا شيء يتسبب في المزيد من الصداع أكثر من كونه مصالحة مصرفية غير متوازنة ، خاصة إذا لم يتضح على الفور ما حدث من أخطاء. إن التأكد من تسجيل جميع المبالغ النقدية والودائع أثناء النقل في دفتر أستاذ منفصل قد يؤدي إلى تجنب الكثير من المشاكل حيث سيكون لديك دائمًا سجل دقيق عن مقدار المال الذي حصلت عليه مقابل المبلغ الذي تملكه في الصناديق التي تم تطهيرها والتي يمكنك استخدامها. الآن عندما تقوم بتشغيل التسوية البنكية لنهاية العام ، سيكون لديك حساب واضح بقيمة 10000 دولار لن تظهر في كشف الحساب البنكي في 31 ديسمبر لأن البنك لم يقم بمحاسبة الشيك بحلول ذلك التاريخ ، على الرغم من أن الشركة لديها سجلت الإيصال في دفترها النقدي في تاريخ الإيداع.
هل تحدث فرقا إذا كنت تستخدم قفل البنك للحصول على إيصالات العملاء؟
إذا كنت تستخدم نظام صندوق أمانات تديره البنك ، فستذهب دفعات الفاتورة التي يقوم بها العملاء مباشرةً إلى عنوان بريدي خاص يحتفظ به البنك بدلاً من الذهاب إلى العمل. ما يعنيه هذا هو ، لا توجد شيكات لإيداع. يسترد المصرف الشيكات الواردة ويعالجها ويودع الأموال مباشرة في حساب البنك التجاري. يقوم بعد ذلك بنشر وثيقة تحويل إلى موقع إلكتروني آمن يمكن لفريق المحاسبة الوصول إليه لتحديث حسابات الشركة المستحقة القبض.
عند استخدام صندوق الامانات ، لا يوجد دفع في العبور. ذلك لأن البنك يقوم بتحديث سجلاته في نفس الوقت ، أو قبل ذلك ، بإرسال نصيحة التحويلات الخاصة بك. إذا كان فريقك المحاسبي بطيئًا بعض الشيء في تسجيل الحساب المستحق ، فقد يكون هناك عائد نقدي معكوس ، حيث يقوم البنك بتحديث السجلات قبل أن تقوم الشركة بذلك.
