على الرغم من أن بدء النشاط التجاري قد يكون محفوفًا بالمخاطر ، إلا أن قانون الضرائب يوفر بعض الحماية لأصحاب الأعمال الذين يعانون من خسائر مالية. بشكل عام ، يمكن لمالك النشاط التجاري الذي يفقد نشاطه المالي استرداد بعض هذه الخسارة باستخدام مبلغ الخسارة لإنشاء خصم ضريبي. يجب أن يكون مالك الشركة على دراية بكيفية تعامل رمز الضريبة مع الخسائر التجارية والتشاور مع أخصائي الضرائب أو محاسبها حول الإبلاغ السليم عن الخسارة.
خسائر الأعمال
تشير خدمة الإيرادات الداخلية إلى خسارة العمل "كخسارة تجارية صافية". هذا يعني ببساطة أن نفقات العمل كانت أكثر من دخل الشركة. العديد من أصحاب الأعمال الصغيرة لديهم وظائف بدوام كامل أو جزئي أو مصادر دخل أخرى. يمكن لمالك النشاط التجاري استخدام خسارة من شركة لمقابلة الضريبة المستحقة بسبب الدخل من مصادر أخرى. صاحب العمل الذي لديه خسائر أكبر من جميع مصادر الدخل لديه خسارة تشغيلية صافية.
صافي خسارة التشغيل
يمكن للشركة التي تتحمل خسارة تشغيلية صافية في سنة معينة استخدام هذه الخسارة لتخفيض الالتزامات الضريبية من سنوات الضريبة السابقة أو المستقبلية. على سبيل المثال ، إذا حقق نشاط تجاري مبلغ 50 ألف دولار في العامين الماضيين ، ولكنه خسر 100 ألف دولار في العام الحالي ، يمكن للنشاط التجاري استخدام خسارة العام الحالي لتخفيض الضرائب على السنوات السابقة ، مما يؤدي إلى استرداد الأموال. ومع ذلك ، وبسبب الطبيعة المعقدة للمطالبة بهذه الاستقطاعات ، فإن تكاليف دفع المحاسب أو غيره من متخصصي الضرائب لاستكمال الوثائق المطلوبة قد تعوض جميع الخسائر الضريبية إلا أكبرها.
استرداد الخسائر
في حين أن الشخص الذي لديه خسارة تجارية لن يسترد كامل المبلغ من خصم ضريبي ، فإن الخصم سيعوض بعض الخسارة. في مثال مبسط للغاية ، فإن الشخص الذي يدفع معدل ضرائب بنسبة 15 في المائة ولديه 20000 دولار من الدخل الخاضع للضريبة من وظيفة سيدفع 3000 دولار كضرائب.ومع ذلك ، إذا كان لديه أيضًا خسارة في النشاط التجاري بقيمة 10000 دولار ، فإن ذلك سيقلل من دخله الخاضع للضريبة إلى 10000 دولار ، وأنه سيدين بمبلغ 1500 دولار فقط من الضرائب. واعتمادًا على الوضع الضريبي الخاص بالشخص ، قد يؤدي فقدان النشاط التجاري أيضًا إلى تقليل دخل الشخص وتحويله إلى معدل ضرائب أقل وتقليل التزامه الضريبي.
خسائر مستدامة
الغرض من العمل هو كسب المال ، وليس لإنشاء خصم ضريبي. هؤلاء أصحاب الأعمال الذين يفشلون في كسب المال عاما بعد عام ويدعون الخسائر كخصم ضريبي قد يجذب انتباه مصلحة الضرائب. كدليل عام ، يجب على العمل كسب المال في ثلاثة من كل خمس سنوات. لذا ، فإن الإبلاغ عن خسارة العمل لمدة ثلاث سنوات متتالية قد يزيد من فرص قيام مصلحة الضرائب الأمريكية بمراجعة الإقرار الضريبي وعدم السماح بالخصم.
