كيفية حساب البدل لحسابات مشكوك فيها

إن مخصصات الحسابات المشكوك فيها هي أفضل تخمين للفواتير التي لن يدفعها عملاؤك أو سوف تدفعها فقط جزئياً. يمكنك حساب البدل بشكل شخصي ، بناءً على معرفتك بعادات الدفع لدى العميل أو قدرتك على الدفع. أو يمكنك حساب البدل الذي يعتمد على صيغة أكثر استنادًا إلى التجربة السابقة لمصروفات الديون المعدومة الفعلية.

النسبة المئوية لمبيعات الائتمان أو حسابات المقبوضات

من المحتمل أن يكون المبلغ الذي تم شطبه في الأشهر الماضية بالنسبة للحسابات المشكوك فيها مؤشراً جيداً لما قد يشطب في المستقبل. تتمثل إحدى الطرق لتقدير مخصصات الديون المعدومة في حساب الشطب الفعلي لكل شهر أو سنة خلال السنوات العديدة الماضية كنسبة مئوية من تدبير آخر متعلق بالعمل ، مثل مبيعات الائتمان أو الحسابات المستحقة. على سبيل المثال ، إذا قمت بخصم 1000 دولار من الديون المعدومة خلال شهر عندما كانت مبيعاتك 100000 دولار ، فإن مصروف الديون المعدومة الفعلي كان 1٪ من المبيعات. حساب النسبة المئوية الفعلية لكل فترة ثم حساب متوسط ​​النسبة المئوية العامة. قم بضرب ذلك من خلال رصيد المبيعات أو الحسابات المستحقة لتحديد مخصصك. يمكنك استخدام نفس النسبة المئوية للسنة بأكملها ، أو قد تعيد احتساب النسبة على أساس ربع سنوي إذا كان الفرق بين الديون المعدومة الفعلية والمقدّرة أكبر مما تريده.

نصائح

• لحساب مقدار إدخال دفتر يومية الحسابات المشكوك فيها ، قم بإضافة رصيد الحساب الموجب أو السلبي الحالي إلى تقدير مخصصك حتى يجعل إدخال دفتر اليومية رصيد الحساب النهائي مماثلاً للتقييم. على سبيل المثال ، إذا كان الرصيد الحالي هو 5000 دولار أمريكي وتقدير العائد الخاص بك هو 25000 دولار ، فيجب أن يقوم إدخال دفتر اليومية بتعديل الحساب بمقدار 20،000 دولار.

نسبة المستحقات حسب فئة الشيخوخة

كلما طالت مدة استحقاق الحساب ، قل احتمال تحصيل الأموال المستحقة عليك. بدلاً من استخدام نسبة مئوية واحدة من المستحقات لتقدير بدل الديون المعدومة ، قد ترغب في حجز المزيد للديون التي تجاوزت موعد استحقاقها. تشغيل جدول زمني للشيخوخة مستحقة القبض لمراجعة أرصدة الحسابات المدينة التي لم يتم استحقاقها بعد وتلك المتأخرة من يوم إلى 30 يومًا ، ومن 31 إلى 60 يومًا ، ومن 61 إلى 90 يومًا وأكثر من 90 يومًا. قم بإجراء تحليل لتحديد النسبة المئوية الفعلية التي قمت بشطبها خلال الأشهر الـ 12 السابقة ، أو تقدير النسبة التي قد لا تستردها لكل مجموعة.على سبيل المثال ، يمكنك تقدير احتياطيك بنسبة 70٪ للمدينين المتأخرين عن 90 يومًا ؛ 50 في المائة لمدة 61 إلى 90 يومًا ؛ 30 في المائة لمدة 31 إلى 60 يومًا ؛ 10 في المائة لمدة يوم واحد إلى 30 يومًا ؛ و 1 في المئة للرسوم الجديدة. مضاعفة كل نسبة من إجمالي الرصيد في هذه الفئة وجمع النتائج لتحديد مخصص للحسابات المشكوك فيها.

تحليل المخاطر من قبل العميل

وقد يوفر تحليل أكثر تفصيلاً لكل حساب على حدة أفضل تقدير لمخصصات الحسابات المشكوك في تحصيلها. قم بتشغيل تقرير لكل حساب عميل للحصول على رصيده المستحق الحالي ونسبة شطب تاريخية. ثم قم بتخصيص تقييم لكل عميل يشير إلى احتمال أن تضطر إلى شطب جزء من رصيد العميل. على سبيل المثال ، يمكنك تجميع العملاء في ثلاث إلى خمس فئات ، مثل منخفضة أو متوسطة أو مرتفعة أو منخفضة ، أو متوسطة إلى منخفضة ، أو متوسطة إلى عالية أو عالية. قم بتعيين نسبة إلى كل فئة وضربها حسب الرصيد للفئة لتحديد مبلغ الاحتياطي. بدلا من ذلك ، يمكنك تقدير الاحتياطي لكل عميل فردي وحساب المبلغ الإجمالي للخطر.

كيفية اختيار الطريقة

إذا لم يكن لديك العديد من العملاء ، فأنت تعرف عملائك بشكل جيد أو أن الجزء الأكبر من حساباتك المستحقة القبض هم من عدد قليل من العملاء ، ربما يستحق قضاء الوقت في إجراء تحليل مفصل للحسابات المستحقة القبض على العملاء حسب العملاء. إذا كان لديك العديد من الحسابات الصغيرة التي فات موعد استحقاقها والعملاء هم أكثر مجهولاً بالنسبة لك ، فإن النسبة المئوية التاريخية القائمة على المبيعات أو الذمم المدينة قد تقدم تقديراً مقبولاً. عندما تقوم بتحليل البيانات ، قم بتدوين أفكارك لتقليل كمية الديون المعدومة لديك. يمكن للحد من الديون المعدومة يكون لها تأثير مالي إيجابي كبير على أداء شركتك.