بالنسبة لشركة ما ، فإن إجراءات الحسابات الدائنة في نهاية الشهر هي أموال موفرة ، لأنها تمكن رؤساء الإدارات والرؤساء التنفيذيين من تحديد مقدار ما يدين به العملاء وتحديد أفضل وأسرع طريقة لدفع فواتير التشغيل. وتشمل هذه الإجراءات أنشطة متنوعة مثل التحقق من بيانات دفتر الأستاذ ، عد قوائم الجرد وتحديد البائعين الذين سيدفعون أولاً ، وأي الباعة يمكنهم الانتظار للدفع.
تحقق من بيانات دفتر الأستاذ
في نهاية الشهر ، ابحث في دفتر الحسابات المستحق على حسابات الشركة لتحديد المبلغ المستحق للشركة بشكل عام. يمكنك الحصول على إجمالي مبلغ الالتزامات من خلال التمشيط من خلال ملخصات البيانات المختلفة ، والتي تتضمن بعض منها ميزان المراجعة ، ومجلات البائعين ، وميزانية عمومية. خذ الرقم الإجمالي للديون ، واضبط خصوم المورّدين بغض النظر عن المقرضين المستحقين للأموال ، وحدد مقدار مدينو الموظفين وحساب التحويلات لإرسال مزودي الخدمات - مثل الملاك ، وشركات التأمين ، وشركات المرافق ، ومقاولي الصيانة.
حساب الجرد
بمجرد حصولك على إجمالي مسؤولية الشركة ، تحقق من دقة كل مكون من مكوناتها. من السهل التحقق من دقة بيانات كشف المقرض ومبالغ فاتورة موفر الخدمة - ما عليك سوى الرجوع إلى الفواتير التي تلقاها النشاط التجاري في نهاية الشهر. إن تأكيد أن الأموال المستحقة لإيصالات الجرد صحيحة قد تكون صعبة بعض الشيء - وهذا هو السبب في أنك قد تحتاج إلى التوجه إلى مستودعات الشركات ، وتجنيد مساعدة ملاحظي التخزين ، وإحصاء عناصر المخزون الواحد تلو الآخر ، وتوفيق العد الفعلي مع المبلغ الموضح على فواتير البائع.
تحديد أولوية الدفع
إذا كنت تعمل في قسم الحسابات الدائنة الخاصة بالشركة ، فقد تشهد فترة نهاية الشهر سلسلة من الأنشطة على فواتير التحقق والتحليل وواجهات الدفع. إعداد جدول زمني لتحديد عدد الأيام التي يقضيها النشاط التجاري في الدفعات. انتبه بشكلٍ خاص إلى البائعين في "60 يومًا بعد استحقاق" و "90 يومًا بسبب استحقاق السداد" - هؤلاء هم الذين ستتلقى منهم مكالمات جماعية مباشرة ، إذا لم تكن قد قمت بذلك بالفعل. تحقق مع مشرفك لإعداد القائمة الرسمية للبائعين للدفع على أساس أولوية التشغيل أو السيولة ، وإرسال هذه القائمة إلى قسم الخزينة في الشركة.
إعداد تقرير الدائنين بعد الحوالة
بعد أن تدفع الشركة للبائعين ، عادة ما يقوم موظفو قسم المحاسبة بإعداد تقرير تحويلات ما بعد الدفع لتقييم التزامات الشركة والتفكير في أمور مثل الملاءة المالية والجدارة الائتمانية والإدارة الاستراتيجية. تعتبر الممارسة الأخيرة مهمة للتحقق من أن وضع المؤسسة الائتماني مناسب ، ولرعاية علاقات أفضل وأقوى مع البائعين ولضمان عدم دفع أي دفعة مستحقة للسمعة المالية للشركة بشكل عام.
