إن بيان التدفقات النقدية لعملك ضروري لرصد تدفق وتدفق النقد للعمليات والتمويل والاستثمار. بالإضافة إلى ذلك ، تريد البنوك أن ترى بيان التدفقات النقدية الخاصة بك قبل إعطاء عملك خط ائتمان أو قرض تقليدي. التدفقات النقدية لشركتك الفردية تخبر المؤسسات الخارجية عن مقدار المال الذي تملكه بالفعل.
فريف
يوضح بيان التدفقات النقدية لمؤسستك الفردية جميع التدفقات النقدية والخارجية من عملك. على عكس بيان الدخل ، والذي يظهر الدخل للخدمات حتى عندما لم تتسلم الدفع ، فإن بيان التدفقات النقدية يتسبب في التدفقات الداخلة والخارجة فقط عندما تكسب أو تنفق الأموال بالفعل. على سبيل المثال ، إذا كنت تبيع خدمة لعميل بمبلغ 1000 دولار أمريكي ولا تدفع مقابل هذه الخدمة حتى السنة المالية التالية ، فإن التدفقات النقدية لحسابها هي 0 دولار للسنة المالية الحالية.
عمليات
تشمل الأنشطة التشغيلية لمؤسستك الفردية التي تظهر في بيان التدفقات النقدية الخاصة بك الأموال المتلقاة من عملائك ومصاريف الأجور والمخزون والنفقات العامة وأي أموال تنفق على ضرائب الدخل. يتم تضمين جميع الأنشطة في قائمة التدفقات النقدية عند حدوثها. على سبيل المثال ، بصفتك مالكًا وحيدًا ، قد تعرف ما تنوي دفعه للموظف طوال العام ، ومع ذلك ، لا يمكنك الإبلاغ عن هذا التدفق النقدي إلى أن يتم نقل المال فعليًا إلى الموظف. فقط في نهاية السنة المالية يمكنك سرد راتب الموظف السنوي بأكمله كتدفق نقدي.
الاستثمارات
تعتبر أي أموال تنفقها على عملك للحفاظ على البنية التحتية أو تحديثها أو توسيعها نشاطًا استثماريًا في كشف التدفقات النقدية. على سبيل المثال ، إذا كنت تصنع الأثاث الخشبي ، وتحتاج إلى شراء أداة ساندر كهربائية لزيادة وقت الاستجابة لتوسيع الأعمال ، فأنت تقوم بتضمين هذه النفقات كتدفق نقدي. إذا كانت شركتك تمتلك أي معدات أو عقارات وقررت بيعها ، يعتبر ذلك تدفقًا نقديًا من الأنشطة الاستثمارية. بصفتك مالكًا وحيدًا ، لا يمكن لنشاطك التجاري إنفاق النقود عادةً على استثمارات مثل الأوراق المالية أو السندات ، وبالتالي لا يتم تضمين أي استثمارات شخصية في قائمة التدفقات النقدية.
تمويل
عادة ما يتم تخصيص قسم التمويل في قائمة التدفقات النقدية للتدفقات النقدية الداخلة والخارجة من مبيعات الأسهم ومدفوعات الأرباح ، على التوالي. نظرًا لأن مدخرات الملكية الخاصة بك تُعد أسهمًا للمستثمرين ، فإن قسم التمويل الخاص بك سيشتمل في الغالب على أية مدفوعات تم تقديمها للحصول على قروض تجارية. على سبيل المثال ، إذا كنت تحصل على قرض أعمال بقيمة 100،000 دولار خلال السنة المالية ، فإن تدفق التمويل النقدي الخاص بك هو 100،000 دولار. إذا قمت بسداد مبلغ 10 آلاف دولار كدفعة للقرض خلال السنة ، فإن تدفق التمويل النقدي الخاص بك هو 10،000 دولار ، مما ينتج عنه مبلغ 000 90 دولار أمريكي للسنة.
خلق
إن ملكيتك الوحيدة لا تقدم تقاريرها للمساهمين ، لذا لا تحتاج إلى إعداد بيان التدفقات النقدية كما لو كانت وثيقة عرض احترافية. نموذجياً ، يحتوي بيان التدفقات النقدية على عناوين بسيطة لـ "أنشطة التشغيل" و "الأنشطة الاستثمارية" و "الأنشطة المالية". في الجزء السفلي من الوثيقة ، يتم حساب صافي الزيادة أو النقصان في التدفقات النقدية ويضاف إلى التدفقات النقدية الأولية للفترة المالية.
