تساعد المجموعات النقدية في دفع الشركة مقابل عملياتها العادية. إيرادات المبيعات هي نقطة البداية لمجموعات النقد. تقوم الشركات ببيع السلع أو الخدمات مقابل النقد و / أو الائتمان. ينتج عن مبيعات الائتمان حسابات مستحقة القبض ؛ هذا يدل على أن الشركة لديها عملاء الذين يدينون بها المال. يجب على الشركة قضاء بعض الوقت في جمع هذه الحسابات المفتوحة من أجل الحصول على النقد المستحق لها. يساعد الجدول الزمني للمجموعات النقدية المحاسبين على تحديد المبلغ الذي يمكن أن تتوقع الشركة تحصيله خلال فترة محاسبية.
استعراض مبيعات الائتمان السنوية السابقة والحسابات المستحقة القبض لتحديد الديون المعدومة المحتملة. تمثل الديون المعدومة الحسابات غير المدفوعة المستحقة القبض التي لا تقوم الشركة بجمعها.
قسمة النقدية التي يتم جمعها من مبيعات الائتمان من خلال إجمالي مبيعات الائتمان. هذا يوفر نسبة تحصيل متوسطة للحسابات المفتوحة المستحقة القبض.
مجموع كل مبيعات الائتمان للفترة المحاسبية الحالية.
اضرب الرقم من الخطوة 3 حسب نسبة الجمع من الخطوة 2. قم بإدراج الرقم المحسوب على تقرير التحصيل النقدي.
إضافة إجمالي المبيعات النقدية إلى الشكل من الخطوة 4. وهذا يمثل إجمالي النقدية التي تم جمعها لفترة المحاسبة.
أكمل الخطوات من 3 إلى 5 لكل فترة محاسبة في السنة. سيوفر هذا جدول إجمالي النقدية النقدية للسنة بأكملها.
