كيفية حساب ضريبة الدخل وضريبة الضمان الاجتماعي

يجب على الجميع دفع الدخل الشخصي وضرائب الضمان الاجتماعي. تعتمد ضرائب الدخل الشخصية على العديد من المتغيرات ، بما في ذلك حالة الإيداع ، وعدد المعالين ، ومصادر الدخل ، والخصومات المفصلة ، ومعدلات الاستقطاع. ﺗﺷﻣل ﺿراﺋب اﻟﺿﻣﺎن اﻻﺟﺗﻣﺎﻋﻲ واﻟرﻋﺎﯾﺔ اﻟﺻﺣﯾﺔ ﺿرﯾﺑﺔ ﻗﺎﻧون ﻣﺳﺎھﻣﺎت اﻟﺗﺄﻣﯾن اﻟﻔدراﻟﻲ ، وھو ﻣﺎ ﯾﺷﺎر إﻟﯾﮫ ﻋﺎدة ﺑﺎﺳم FICA لا تخضع بعض بنود الدخل لضريبة الدخل الشخصي ، ولكنها تخضع لـ FICA. ﻋﻟﯽ ﺳﺑﯾل اﻟﻣﺛﺎل ، ﻻ ﺗﺧﺿﻊ اﻟﻣﺳﺎھﻣﺎت اﻟﻣطﻟوﺑﺔ ﻓﻲ ﺧطﺔ اﻟﺗﻘﺎﻋد وﺻﺎﺣب اﻟﻌﻣل ﻟﻣﺻروﻓﺎت اﻟﺗﺑﻧﻲ اﻟﻣدﻓوﻋﺔ ﻟﺿراﺋب اﻟدﺧل اﻟﺷﺧﺻﯾﺔ ، وﻟﮐن ﯾﺗم ﻓرﺿﮭﺎ ﺿرﯾﺑًﺎ ﻋﻟﯽ ﻣﻌدﻻت اﻟﺿﻣﺎن اﻻﺟﺗﻣﺎﻋﻲ واﻟرﻋﺎﯾﺔ اﻟطﺑﯾﺔ. FICA هي ضريبة لكل من الموظف وصاحب العمل. إنه وضع مختلف للعاملين لحسابهم الخاص.

العناصر التي ستحتاجها

• أحدث كعب الدفع

• وثائق الفوائد ودخل الأرباح

• المستندات المتعلقة ببيع الأسهم

• دخل الجدول C

• تقديرات لمصادر الدخل الأخرى

• تقديرات الخصومات المفصلة

حساب الدخل الإجمالي المعدلة الخاصة بك. الدخل الذي حصلت عليه خلال السنة يشمل الأجور والفوائد وإيرادات التوزيعات والمكاسب الناتجة عن بيع الأسهم (يتم طرح الخسائر من بيع الأسهم) وإيرادات الأعمال المبلغ عنها في الجدول C والمعاشات التقاعدية والمعاشات السنوية وتعويضات البطالة والدخل من الشراكات ، S الشركات وتأجير العقارات. اعتمادا على مصادر ومستوى دخلك ، قد يتم فرض ضرائب على جزء من مزايا الضمان الاجتماعي الخاص بك. من إجمالي هذا الدخل ، اطرح بعض التعديلات بما في ذلك فوائد قروض الطلاب ، ومدفوعات النفقة ، ومساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي (مساهمات التقاعد كوج أو سبتمبر SEP في حالة العاملين لحسابهم الخاص) وضريبة العمالة الذاتية نصف. ويشار إلى هذا المبلغ الناتج بالدخل الإجمالي المعدل (AGI). من إجمالي الدخل المعدل ، فإنك تقوم بخصم استقطاعاتك الشخصية أو القياسية والإعفاءات الشخصية للوصول إلى دخلك الخاضع للضريبة.

تختلف معدلات ضريبة الدخل الشخصية من فرد لآخر. لاستخدام جدول الضرائب الخاص بـ IRS لعام 2010 ، انتقل إلى موقع ويب IRS واعثر على دخلك الخاضع للضريبة. ابحث عن العمود الخاص بحالة التقديم التي تتطابق مع نفس بند الدخل. لاحظ أنه لا يمكن استخدام جدول الضرائب IRS إذا كان دخلك الخاضع للضريبة هو 100000 دولار أو أكثر. في هذه الحالة ، سيتعين عليك استخدام صيغة مقدمة مع جداول الضرائب الخاصة بـ IRS. في هذه الحالة ، ابحث عن حالة حفظ الملفات أولاً ؛ ثم ابحث عن دخلك الخاضع للضريبة ، واتبع الصيغة المعطاة.

يتم احتساب جزء الضمان الاجتماعي من FICA بمعدل 6.2 في المئة على أجور الموظفين تصل إلى 106،800 دولار. هذا الحد من الأجور هو فعال لكلا 2009 و 2010. تذكر أن المساهمات قبل خصم الضرائب في خطة التقاعد الخاصة بك وصاحب العمل دفع تكاليف التبني تخضع لمعدلات الضمان الاجتماعي. إذا ربحت مبلغًا قدره 106،800 دولار أو أكثر ، فإن ضريبة الضمان الاجتماعي التي تم حجبها من أجرك السنوي ستكون 6،621،60 دولارًا. إذا كنت تكسب أقل من 106،800 دولار ، فما عليك سوى مضاعفة أجرك الإجمالي بنسبة 6.2 بالمئة. إذا كنت تعمل لحسابك الخاص ، فسوف تحتاج أيضاً إلى حساب ودفع المبالغ المستحقة مقابل 6.2 في المائة الإضافية المفروضة على أصحاب العمل.

لحساب جزء Medicare من FICA ، ضاعف إجمالي الأجور بنسبة 1.45 في المائة. على عكس ضريبة الضمان الاجتماعي ، تخضع جميع الأجور لضريبة الرعاية الصحية. تذكر أيضًا أن الاشتراكات السابقة في خطة التقاعد ومصاريف العمل المدفوعة لأصحاب العمل تخضع لمعدلات الرعاية الطبية. بالنسبة لللعاملين لحسابهم الخاص ، فإن هذا مشابه لضرائب الضمان الاجتماعي ؛ أنت بحاجة إلى حساب وتحويل المدفوعات من أجل 1.45 في المئة إضافية المفروضة على أصحاب العمل.

نصائح

• في حال كان لديك أكثر من W-2 ، قد يحتفظ أصحاب العمل بكمية كبيرة من ضريبة الضمان الاجتماعي. يمكنك استرداد مبلغ ضريبة الضمان الاجتماعي الزائدة عند تسجيل رقم 1040. ضريبة ضريبة الضمان الاجتماعي الزائدة التي يتم حجبها ستعمل إما على تخفيض ضرائب الدخل التي تدين بها أو تضيفها إلى المبلغ المسترد. لسنوات متأخرة من عام 2009 ، تفضل بزيارة موقع مصلحة الضرائب الأمريكية للاطلاع على جداول ضريبة الدخل الحالية وحدود الأجور للسنة الحالية FICA ، حيث أن هذه المعدلات والحدود غالباً ما تتغير من سنة تقويمية إلى أخرى.