غالبًا ما يتم تبادل مصطلحات "التقارير المالية" و "البيانات المالية" في مكان العمل. يحتوي كلا المصطلحين على بعض أوجه التشابه ، لكن التقارير المالية تشمل تعريفًا أوسع وأكثر تفصيلاً. يلعب كل من التقرير المالي والبيانات الفردية دورًا في إنشاء تقرير البيانات المالية السنوي الذي قرأه المستثمرون والمساهمون كجزء من أبحاثهم المالية.
القوائم المالية
البيانات المالية هي مستندات قصيرة تعرض معلومات الدخل لنشاط تجاري في أي وقت من الأوقات. ستعرض المعلومات المالية الميزانية العمومية الحالية من حيث الدخل والتغيرات في القيمة الإجمالية للشركة القائمة على الدخل وبيان التدفقات النقدية الذي يظهر من أين تأتي الأموال. لا يتضمن البيان المالي معلومات حول النفقات أو المشتريات.
تقرير مالى
إن التقرير المالي ، الذي يشار إليه في كثير من الأحيان بالتقارير المالية أو التقرير السنوي ، هو وثيقة جماعية كبيرة تلخص الإنفاق المالي وكسب عمل تجاري معين خلال مدة سنة واحدة. فهو يجمع بين كل من أرباح بيانات الدخل ، ويوفر إهمالًا للقيمة الصافية ويوضح نفقات ونفقات الأعمال بتفصيل كبير. كما يوفر خطابًا شخصيًا من المدير التنفيذي أو المالك ، إلى جانب فقرة تنبؤات قصيرة تعرض أي خطط مباشرة لزيادة الأرباح أو زيادة القيمة الصافية.
استخدام التقارير والبيانات
البيانات المالية توفر البيانات والمعلومات المالية على الفور. وبالتالي يتم إنشاء البيانات المالية عدة مرات على مدار السنة لتزويد المحاسبين والمستشارين الماليين والمخططين في الشركة بالمعلومات المالية ، حتى يتمكنوا من التخطيط والميزانية وفقا لذلك. مرة واحدة في السنة ، عادة في نهاية السنة المالية ، يتم إضافة جميع البيانات المالية لإنشاء معلومات الدخل للتقرير المالي. ونظرًا لأن البيانات المالية لا توفر سوى دخل النشاط التجاري ، يجب على منشئ المحتوى جمع معلومات النفقات من عمليات الشراء وميزانيات النفقات لإكمال التقرير المالي.
المستثمرين والمساهمين وحملة الأسهم
يستخدم أصحاب الشركات التقارير المالية كطريقة لجذب المستثمرين المحتملين والمساهمين وحملة الأسهم إلى العمل. بما أن التقرير المالي هو عبارة عن تجميع لعدة بيانات مالية لسنة معينة ، يمكن للمستثمرين وأصحاب الأسهم رؤية التغيرات في صافي قيمة الشركة والبيانات في التدفقات النقدية والميزانية العمومية التشغيلية. بعبارة أخرى ، يستطيع المستثمرون تتبع جميع الأموال والنقد في الشركة وتحديد كيفية ومكان صرفها وكسبها.
