تمثل الذمم الدائنة الأموال المستحقة من قبل الشركة للبائعين. في المصطلحات المحاسبية ، تمثل الأموال المستحقة الخصوم. العديد من الشركات لديها حسابات فرعية متعددة حسابات مستحقة الدفع. في حين أن سداد الالتزامات المستحقة غالباً ما يعمل بشكل جيد ، فقد يكون لدى الشركات رصيد متبقي في دفتر الأستاذ العام. غالباً ما تكون الأرصدة المتبقية ناتجة عن مدفوعات غير سليمة أو نشر غير صحيح من قبل المحاسبين. يمكن للشركات عادة أن تودع هذه المبالغ بعد إجراء عملية العناية الواجبة الأساسية لكل حساب دائن.
العناصر التي ستحتاجها
-
بيان البائع
-
تمييز
اتصل بالمورد المرتبط بحسابات الدفع في دفتر الأستاذ العام. طلب كشف حساب كامل للأشهر الاثني عشر السابقة.
التوفيق بين الحسابات الدائنة الداخلية وبيان البائع. ضع علامة على جميع الفواتير المدفوعة بالكامل من قِبل الشركة.
ضع علامة على جميع الاختلافات باستخدام أداة تمييز بين فواتير الموردين والمدفوعات التي أجرتها الشركة.
راجع الاختلافات المميزة لتحديد ما إذا كانت الدفعات ضرورية للبائع. ضع علامة على جميع المبالغ مع تعليق قصير لكتابة الاختلافات غير المعروفة.
اكتب إدخال دفتر يومية لمسح أرصدة الحسابات. الخصم على حسابات الدفع وائتمان دخل آخر. في بعض الحالات ، يمكن للشركات أن تسجل الحساب المخصوم من الإدخال الأصلي.
نصائح
-
دائما توضيح مع المحاسب المرخص كيف يجب عليك شطب أرصدة الحسابات الدائنة. قد تنطبق القوانين والمعايير المحاسبية المختلفة على وضع عملك.
