يتم استخدام عملية الرقابة الداخلية من قبل أعضاء مجلس الإدارة أو الإدارة أو الموظفين لقياس الأهداف ذات الصلة بالكفاءة والفاعلية التشغيلية ، والاتساق في إعداد التقارير والتمثيل والتماثيل والمراسيم والقواعد المعمول بها. تُستخدم قائمة مراجعة الرقابة الداخلية لاستعراض مجالات مثل التقييم التنظيمي للمخاطر وأنشطة الرقابة والبيئة ، والاتصالات ، ومراقبة تكنولوجيا المعلومات. يستخدم المديرون هذه المعلومات لتحديد مجالات التحسين التنظيمي أو تحديد عناصر تحكم جديدة للتنفيذ.
التحكم بالبيئة
تشمل مجالات تقييم قائمة التحقق الخاصة ببيئة المراقبة معرفة الموظفين بالسياسات والإجراءات والسياسات المالية والمحاسبية. الالتزام بالقواعد التنظيمية للأخلاقيات والقيم الأساسية ؛ والاتصال والتعاون وجهود الفريق المتعلقة بالرسالة والأهداف التنظيمية.
تشمل تدابير فعالية الإدارة قبول الموظفين التنفيذيين فيما يتعلق باقتراحات الموظفين لتحسين الإنتاجية وتقديم الخدمات ؛ تدريب الإدارة والمهارات والكفاءات ؛ فرص التطوير المهني المستمر ؛ والتزام الإدارة بالمهمة التنظيمية والرؤية والقيم والأهداف.
يمكن تقييم الموظفين فيما يتعلق بوضوح هياكل التقارير التنظيمية ؛ دقة وصف الوظائف توافر الموارد والأدوات اللازمة لتحقيق الأهداف التنظيمية ؛ ومعرفة خطة استمرارية العمل.
التقارير المالية وإدارة الأصول
كما يجب أن تقوم قائمة التدقيق الداخلي بتقييم الإدارة ومعرفة الموظفين بالسياسات والإجراءات والمعايير التنظيمية للمحاسبة المالية. وتشمل مجالات التقييم ما إذا كان الموظفون لديهم المهارات والكفاءات المحاسبية للوفاء بواجباتهم الوظيفية ؛ مراجعة معايير المعاملات المالية والمبادئ المحاسبية المقبولة بشكل عام ؛ صيانة دفاتر الأستاذ العام والحسابات المستحقة القبض ؛ دقة طرق تحصيل الإيرادات ؛ الامتثال لسجلات وإجراءات إدارة الأصول ؛ واستعراض نظام جرد الممتلكات وآليات المساءلة.
الموارد البشرية والرواتب
وتشمل عناصر قائمة التحقق المتعلقة بالموارد البشرية وعمليات المرتبات إلمام الموظفين بسياسات وإجراءات الرواتب ؛ فعالية توظيف الموظفين واستراتيجيات الاستبقاء ؛ الفرص المتاحة للموظفين لتلقي التدريب المناسب ؛ كفاءة إجراءات الاحتفاظ بسجل الدخول ؛ الدفع في الوقت المناسب لرواتب الموظفين ؛ والاتساق من العمل الإضافي والوقت في إجراءات الكذب.
تشمل المهام المتعلقة بالموارد البشرية مراجعة فرص التدريب الإداري للموظفين ؛ تطوير أو تنفيذ أو مراقبة ممارسات التوظيف غير التمييزية واستعراضات أداء الموظفين ؛ أنظمة لتوثيق تدريب الموظفين وخبرات العمل ؛ فعالية دورات توجيه الموظفين تطوير وثائق تخزين وسياسات الاحتفاظ بسجلات الموظفين وسياسات إجازة الموظف والغياب.
النفقات المالية
يمكن أن تتضمن بنود قائمة التحقق من النفقات المالية تقييماً لنظم معالجة الطلبات والفواتير وأوامر الشراء ؛ اقتباس طرق اختيار الاختيار؛ وعملية الموافقة على توفير خدمات العقود.
وتشمل عناصر قائمة التحقق التشغيلية معالجة فواتير البائعين وتقييم تسليم خدمات البائعين ؛ طرق تتبع الخدمات المشتراة ؛ السياسات المتعلقة بسداد تكاليف سفر الموظفين والسلف ؛ مراجعة اتفاقات الصيانة ؛ الإدارة والإبلاغ عن صرف العقود والمنح ؛ ومراجعة إجراءات ومراقبة النفقات.
تكنولوجيا المعلومات
قد يشمل التقييم التنظيمي لعمليات تكنولوجيا المعلومات مراجعة معرفة الموظفين بالمبادئ التوجيهية والسياسات والإجراءات والمعايير التقنية ؛ رصد أو تقييم تقييمات مخاطر تكنولوجيا المعلومات وتخطيط استمرارية العمل ؛ سياسات إدارة التغيير لأنظمة التشغيل والترقيات. أمن النظام وإدارة التطبيقات والنسخ الاحتياطي لنظام التشغيل ؛ وصيانة اتفاقات ترخيص البرمجيات.
