قد يكون لدى الشركات التجارية عدة إدارات تتعامل مع ميزانية الشركة. في حين سيتعامل قسم المحاسبة مع مهام الموازنة العملية ، مثل تتبع الأموال القادمة من وإلى العمل ، فإن الإدارة المالية ستأخذ المعلومات التي قدمها قسم المحاسبة للتخطيط للمستقبل لميزانية أكثر وظيفية ومزدهرة.
الذمم المدينة
تمثل الحسابات المدينة مركزًا وظيفيًا في قسم المحاسبة المسؤول عن تلقي أي أموال أو أموال مستحقة من العملاء أو تدفقات الدخل الأخرى. يجب على الحسابات المستحقة القبض أن تتحقق من حسابات العملاء وأرصدتهم ، وأن تتصل بالعملاء لطلب الأموال ، وإرسال الفواتير ، وإنشاء تقارير مستحقة ، ونشر الفواتير المدفوعة وإغلاق البيع. إن الذمم المدينة هي المسؤولة عن الحصول على جميع الأموال المستحقة للشركة ، وبالتالي فإن الأعمال التجارية لديها دخل إيجابي وصافي إجمالي للميزانية التشغيلية.
حسابات قابلة للدفع
الحسابات الدائنة تعمل أيضا في قسم المحاسبة. يتحمل عمال الحسابات الدائنين مسؤولية جميع الأموال التي تغادر المنشأة لتغطية الديون غير المسددة أو الخصوم. يجب توثيق جميع الأموال الخارجة من الشركة بشكل صحيح ، لذلك يعرف العمل بالضبط كم من المال ينفق على أساس شهري. الحسابات الدائنة هي المسؤولة عن دفع الفواتير في الوقت المحدد ، دفع البائعين أو موردي المنتجات لشحناتهم ومعالجة أي مدفوعات أخرى مستحقة خلال الشهر. إذا كان أي شخص يحتاج إلى شراء شيء ما على حساب الشركة ، فإن الحسابات المستحقة الدفع هي الإدارة التي يجب أن تذهب إليها.
ادارة مالية
تكون الإدارة المالية ، أو إدارة الشركة ، مسؤولة عن أصول الشركة وخصومها في معظم الأحيان. يتعامل هذا القسم مع الحصول على أموال للشركة ويخطط لكيفية نمو الشركة مالياً ، من حيث قيمتها الصافية الإجمالية. على الرغم من أن الإدارة المالية لا تتعامل مع الميزانية التشغيلية للنشاط التجاري بشكل مباشر ، فإن القرارات التي يتخذها الفريق المالي يمكن أن تؤثر على الميزانية ، خاصة إذا زاد الفريق المالي الخصوم بمرور الوقت. وهذا يعني أنه سيتعين على الشركة القيام بالمزيد من المبيعات لكسب المال لسداد تلك الالتزامات.
التنبؤ بالاحتياجات المالية
قد يكون عدد قليل من الموظفين في قسم الإدارة المالية مسؤولين عن التنبؤ أو التنبؤ بمكانة ميزانية الشركة خلال فترة معينة. وهذا يشمل التنبؤات على المدى القصير مثل الإيرادات والأرباح والتكاليف والنفقات خلال العام المقبل. ويتضمن أيضًا توقعات طويلة الأجل ، مثل تحسين الوضع المالي العام للشركة لجعل الأعمال أكثر جاذبية للمستثمرين والمساهمين.
