وتعتمد نسبة الدخل إلى الدين القابل للتصرف على الفضيلة المالية العريقة التي تنصح الناس بالعيش في حدود إمكانياتهم وتبقى خالية من الديون. يساعد المقياس المقرضين على الاقتراض من جانب المقترضين ، مما يضع أولئك الذين لديهم مخاطر افتراضية عالية ، إلى جانب الدائنين المحتملين الذين يتمتعون بصحة مالية نظيفة. الدائنين أيضا عامل في هذه النسبة لتقييم العوامل الرئيسية مثل الجدارة الائتمانية ودرجات الائتمان.
دين
الدين هو التزام مالي يجب على الشركة أو الفرد احترامه. المعروف أيضا باسم المسؤولية ، يمكن أن يكون الدين المالي أو غير المالي. عندما يضمن شخص أو منظمة ديون المقترض ، يكون الكفيل مسؤولا إذا تخلف الدائن عن السداد. يميز المحاسبون نوعين من الديون: قصير الأجل وطويل الأجل. الديون القصيرة الأجل أو الحالية تصبح مستحقة في فترة لا تتجاوز سنة واحدة. وتشمل أمثلة ذلك ، بطاقات الائتمان والديون والحسابات المستحقة الدفع والورق التجاري. تنضج الالتزامات طويلة الأجل بعد 12 شهرًا وتجري سلسلة كاملة من السندات المستحقة الدفع والرهن العقاري إلى الملاحظات المستحقة. يقوم المديرون الماليون بتسجيل الديون في الميزانية العمومية ، والتي تعرف أيضًا باسم بيان المركز المالي أو بيان الحالة المالية.
دخل يستعمل مرة واحدة
تمثل الإيرادات إيرادات تستمد الأعمال من عملياتها - إما عن طريق بيع المنتجات أو تقديم الخدمات أو القيام بالأمرين معاً. الأفراد توليد الدخل من خلال الأرباح من عقود العمل. وتشمل مصادر الدخل الأخرى المكاسب من الأنشطة الاستثمارية ، مثل المبيعات والمشتريات للأسهم والسندات. يقوم المحاسبون الماليون بتسجيل بنود الدخل في بيان الربح والخسارة ، والمعروف أيضًا باسم بيان الدخل أو الربح والخسارة. وتشمل مكونات P & L الأخرى تكاليف التصنيع والنفقات الإدارية. يقوم المحاسبون بخصم المصروفات من الدخل لحساب صافي الدخل - أو صافي الخسارة ، إذا تجاوزت النفقات الإيرادات. الدخل المتاح ، وهو ثمرة الدخل ، يساوي الدخل الصافي للفرد.
نسبة الدين إلى الاستهلاك المتاح
نسبة الدخل إلى الدين القابل للتصرف تساوي مجموع ديون الشخص مقسومة على الدخل المتاح. على سبيل المثال ، يحصل الفرد على 5000 دولار كدخل شهري قابل للتوفير و 2000 دولار على شكل مدفوعات شهرية. وتبلغ نسبة دخل الفرد إلى الدخل القابل للتصرف 40٪ أو 2000 دولار مقسومًا على 5000 دولار 100. تحسب المجموعات المختلفة هذا المقياس وتحلله لتحديد المقترضين الذين سيبقون مدينون على المدى القريب والذين لن يدوموا ، من الناحية المالية. من الناحية العملية ، يتبع معظم المقرضين أدوات داخلية لقياس مخاطر الائتمان ، وكل مؤسسة لها مقاييسها الخاصة. ومع ذلك ، فإن خبراء التمويل الشخصي غالباً ما يوصون بالدخل على الأقل بنسبة 50 في المائة. وهذا يعني أن الشخص لديه دولار واحد على الأقل مقابل كل 50 سنتًا من الديون المستحقة.
ملاءمة
ويستخدم المقرضون ، مثل الممولين العقاريين ، نسبة الدين إلى الدخل القابل للتصرف لتحديد هوية المقترضين الذين قد يتخلفون عن سداد أقساط الرهن العقاري على الطريق. يولي الدائنون التجاريون اهتماما بنسبة الدين إلى الدخل - أي ما يعادل معادلة نسبة الدين إلى الاستهلاك - لقياس قدرة الشركة على أن تظل سليمة من الناحية المالية وتفي بالتزاماتها النقدية.
