عمل تجاري على المال لا يمكنك العمل بدونها. رأس المال المتداول هو السوائل والنقد المتاح الذي تستخدمه شركتك لتلبية كشوف المرتبات وشراء الإمدادات ودفع أي مصروفات تشغيل يومية أخرى. يأخذ رأس المال العامل الصافي في الحسبان العديد من الالتزامات التي لا مفر منها والتي تقسم إلى رأس المال المتوفر لديك مثل الحسابات المستحقة الدفع أو القروض قصيرة الأجل. عندما تقوم بسداد قروضك وتسديد فواتيرك ، فإنك لم تعد تملك هذه الأموال ، لذلك فإن عملك لديه رأس مال متدني لاستخدامه وقضاء أموالك. لذلك ، يقيس صافي رأس المال العامل السيولة قصيرة الأجل لنشاط تجاري.
لماذا يعتبر رأس المال العامل مهم؟
رأس المال العامل ليس مهمًا فقط ؛ إنه أمر حيوي لإدارة عملك بفعالية. انها شريان الحياة الذي يمنحك الموارد اللازمة لدفع الإيجار والمخزون وكتابة شيكات الرواتب. ومع ذلك تحصل على رأس المال العامل الخاص بك ، يجب أن تكون متاحة عندما تحتاج إليها حتى تتمكن من دفع الموردين والاستفادة من الفرص.
مع رأس المال العامل الكافي ، يمكنك تلبية الالتزامات المالية والحفاظ على عملك واقفا على قدميه. بدون الأموال الكافية للعمل على النحو الأمثل ، يمكن أن يفقد نشاطك التجاري المال من خلال نقص الموظفين وتصغيره ، مما يجبر عملائك على التحول إلى مكان آخر للحصول على ما يحتاجون إليه. إذا كنت سباقة في إيجاد رأس المال العامل ، فستوفر المال.خلاف ذلك ، إذا كنت لا تتسوق ، أو نفد خيارات لرأس المال العامل ، قد تضطر إلى دفع أسعار فائدة باهظة على بطاقات الائتمان.
بالإضافة إلى التكاليف اليومية التي يجب أن تغطيها شركتك ، ستواجه بالتأكيد فرصًا يصعب تفويتها ، وسيتطلب الكثيرون المال في المقدمة. على سبيل المثال ، قد يتم عرض عقد كبير ومربح على نشاطك التصنيعي مع جدول زمني ضيق. أو قد يتصل بك بائع بسعر رائع على عنصر مكتظ بشكل كبير تستخدمه بانتظام ؛ الصيد الوحيد - تحتاج إلى دفع ثمن ذلك على الفور. امتلاك المزيد من المال في متناول اليد يسمح لك للاستيلاء على اللحظة وتحسين الخط الخاص بك.
يمكن أن تأخذ التكاليف غير المتوقعة أيضًا شكل حالات الطوارئ. بالنسبة لمالك المطعم ، قد تأتي هذه كمعدات تبريد مكسورة أو غرفة طعام مغمورة بالمياه. بالنسبة إلى أعمال التسليم ، يمكن أن تكلفك مركبة مزودة بمحرك يعمل بالنفخ عملًا جديدًا وحتى عملاء حاليين على المدى الطويل. إن وجود رأس مال عامل في متناول اليد لصالح ما هو غير متوقع - المعروف باسم صندوق الطوارئ - يسمح لك بتجنب الانقطاع عن العمل أو على الأقل الحفاظ على هذه الإغلاقات قصيرة قدر الإمكان.
مصادر رأس المال العامل
المصدر المثالي لرأس المال العامل هو من عملياتك الجارية. إذا كنت تكسب ما يكفي لتغطية التكاليف اليومية ، فلن تحتاج إلى زيادة الديون. يمكنك حفظ الصداع لتقييم الشروط ودفع الفائدة ، وسيكون لديك المال الذي تحتاجه في متناول اليد عندما كنت في حاجة إليها. من الأسهل استخدام عمليات رأس المال العامل إذا كان نشاطك التجاري يعمل في الغالب على أساس نقدي ، مثل متجر بيع بالتجزئة أو مطعم. تتيح لك المبيعات النقدية أو استلام الدفعات فورًا إعادة تدوير الأموال على الفور لتغطية التكاليف الجارية.
إذا كانت شركتك تقدم شروط الدفع للعملاء ، فمن المثالي إبقاء هذه الأوقات قصيرة قدر الإمكان بحيث يكون المال متاحًا لتمويل الالتزامات الحالية. على سبيل المثال ، بدلاً من صافي 30 يومًا ، يمكنك التفكير في تعيين البنود لمدة 15 يومًا. إذا كان نشاطك التجاري مربحًا بما يكفي بمرور الوقت ، فقد تتمكن في النهاية من تجاوز التدفق النقدي الخاص بك باستخدام استراتيجيات إدارة النقد الفعالة. سيسمح لك هذا بتجميع فائض نقدي يمكنك استخدامه لرأس المال التشغيلي في المستقبل. لن تعتمد ربحيتك فقط على نموذج عمل قوي ولكن أيضًا على خطة إدارة نقدية واقعية يمكنك الالتزام بها.
إذا كانت مبيعاتك ونفقاتك غير ثابتة ومتفاوتة على مدار العام ، فيمكن أن يكون تحديًا لتمويل رأس المال العامل الخاص بك. قد تحتاج إلى بناء مخزونك والدفع مقابل الإعلان لموسمك المزدحم عندما تكون المبيعات أبطأ ، وأنت تعمل بالفعل بخسارة. ما لم تستعد مقدمًا بشكل جيد للزيادة المفاجئة في المبيعات ، فلن تتمكن من تحقيق أرباح وتحسين حالة التدفق النقدي. حجم المبيعات المتغير هو أحد الأسباب بين العديد من استخدام الأموال الخارجية لرأس المال العامل.
تعتبر خطوط الأعمال الخاصة ببطاقات الائتمان الائتماني والأعمال التجارية وسائل بسيطة وفعالة لتمويل رأس المال العامل قصير الأجل. كلاهما أشكال من الائتمان أو الأموال المتجددة التي أصبحت متاحة لك للاقتراض مرة أخرى بمجرد سدادها. مع التطبيقات البسيطة التي لا تحتوي على وثائق زائدة أو تحتاج إلى خطط عمل ، فإن خطوط الائتمان وبطاقات الائتمان تكون مباشرة للتأمين ، وعادة لا تتطلب ضمانات. سيتم ربط خط ائتمان مباشرة بحسابك المصرفي الخاص بالأعمال ، بحيث يمكنك بسهولة تحويل الأموال ذهابًا وإيابًا. يمكنك استخدامه لأي شيء من دفع الإيجار والرواتب إلى جعل المدفوعات على بطاقات الائتمان أو القروض لأجل. تُستخدم بطاقات الائتمان بشكل أكثر شيوعًا في الفواتير والمشتريات. معدلاتها تميل إلى أن تكون أعلى من معدلات خطوط الائتمان التجارية.
بيع الأصول التجارية هو وسيلة أخرى لضمان رأس المال العامل. إذا كان لديك معدات لا تستخدمها ، أو إذا كنت بحاجة إلى المال أكثر مما تحتاجه من المعدات ، فإن بيع هذه المواد عادة ما يكون طريقة غير مؤلمة للحصول على أموال إضافية. ومع ذلك ، فإن بيع الأصول للحصول على رأس المال العامل ليس استراتيجية مستمرة فعالة لأنه بمجرد بيع هذه العناصر ، لن تتمكن من بيعها مرة أخرى. إذا كنت بحاجة إلى إلغاء تحميل أي شيء في أقرب وقت ممكن ، فمن المرجح أن تبيعه إلى أول شخص تقدمه - بسعر سفلي. من الأفضل بيع الأصول التجارية عندما يكون لديك الوقت الكافي للعثور على مشترٍ يدفع سعرًا عادلًا.
تحسين رأس المال التشغيلي
كيف يمكن تحسين رأس المال العامل؟ يجب أن يقوم عملك بتقييم أكبر عدد ممكن من الخيارات ، من الناحية المثالية قبل أن تحتاج إلى المال. يستغرق الأمر وقتًا لتأمين التمويل ، وكلما خططت بشكل أفضل ، كلما كان عليك جمع المزيد من المعلومات وتقييم الأسعار والشروط.
شكل التدفق النقدي هو جزء مهم من عملية تقييم رأس المال العامل. هذا هو جدول يوضح مدى توقعك للربح والإنفاق خلال فترة مقبلة ، مقسّمًا شهرًا تلو الآخر. ليس لديك كرة بلورية للتنبؤ بالمصروفات التي ستتكبدها خلال هذا الإطار الزمني ، ولكن يمكنك أن تخمن أفضل ما لديك بناءً على الأنماط السابقة. أيضًا ، ضع في اعتبارك أي تطورات متوقعة مثل فتح موقع جديد أو تقديم منتج جديد إلى السوق. يمكنك أيضًا إنشاء إصدارات متعددة من صيغة التدفق النقدي التي تعرض أفضل سيناريوهات الحالة ، أو الوسط أو الأسوأ.
لإنشاء نموذج التدفق النقدي الذي يرسم صافي رأس المال العامل ، قم بسرد كل مصادر رأس المال المتوقَّع لديك بما في ذلك مبيعات الجملة والتجزئة ، والدخل من الفائدة ، وبيع الممتلكات أو المعدات ، والإيجار على الممتلكات أو المعدات التي تمتلكها. احفظ السطر العلوي من القائمة للنقود المتوفرة لأن هذا هو مصدر مهم لرأس المال العامل ، كذلك. أسفل مصادر رأس المال العامل ، قم بسرد جميع نفقاتك المتوقعة ، بما في ذلك الإيجار ، والمواد ، والمرتبات ، والإمدادات ، والمدفوعات الرئيسية ومدفوعات الفائدة ، ونفقات المكتب ، والتأمين ، وتصليح السيارات وأي شيء آخر يتطلب من عملك إنفاق الأموال.
قم بتهيئة النموذج المالي للتدفقات النقدية أولاً لإضافة جميع مصادر رأس المال الوارد الخاص بك وإضافة كل المبالغ النقدية الصادرة بشكل منفصل. شهرًا تلو الآخر ، اطرح إجمالي النفقات من إجمالي الإيرادات واستخدم هذا الرقم الصافي كمقدار رأس المال العامل الأولي للشهر التالي. قد يشير نموذجك المبدئي إلى أن توقعات التدفق النقدي الخاصة بك ستتركك في المنطقة الحمراء ، وبدون رأس مال تشغيلي مناسب. لكن لا تقلقي ولا تستسلم ؛ العبث بالمتغيرات لاستكشاف الطرق التي يمكنك من خلالها تلبية نفقاتك. على سبيل المثال ، انظر كيف تبدو الأمور إذا قمت بتخفيض تكاليف المرتبات الخاصة بك من خلال أن تصبح أكثر كفاءة ، أو خفض تكاليف المواد من خلال تقليل التبذير. بمجرد رؤية النتائج التي يمكن أن تؤدي إلى خفض التكاليف في التدفق النقدي الخاص بك ، يمكنك إجراء التغييرات اللازمة.
صافي رأس المال العامل مقابل صافي الربح
صافي رأس المال العامل ليس هو نفسه صافي الربح أو الحد الأدنى ، ولكن هناك بعض الارتباط بين الاثنين. كلما زادت أرباح نشاطك التجاري ، زادت الأموال المتاحة للأنشطة اليومية. ومع ذلك ، فهناك أوقات يكون فيها نشاطك التجاري هو كسب المال ولكنه يفتقر إلى المال بشكل يائس. من ناحية أخرى ، هناك أوقات تعمل فيها بخسارة ، ولكنك لا تزال تملك المال لإنفاقه.
يتم حساب صافي الربح باستخدام الصيغ والاتفاقيات التي يتم تنفيذها في نهاية المطاف في نموذج الضرائب الفيدرالية السنوي لشركتك. يمكنك فقط تضمين المصاريف التي تعتبرها خدمة الإيرادات الداخلية قابلة للخصم ، مثل 50 في المائة فقط من وجبات الطعام والترفيه التي تشتريها فيما يتعلق بأنشطة عملك. أنت تدفع الثمن الكامل للوجبة أو العرض ، ولكن يمكنك فقط اقتطاع نصفها كمصاريف أعمال. وبالمثل ، تتطلب قطع التذاكر الكبيرة مثل المجمدات لمطعمك ، على سبيل المثال ، وأجهزة الكمبيوتر الخاصة بمكتبك ، دفعات نقدية مقدمًا ، لكن دائرة الإيرادات الداخلية تتطلب استهالكها ، أو المطالبة فقط بجزء بسيط من سعر الشراء كمصروف خلال كل منها السنة التي استخدم فيها عملك هذا العنصر.
في المقابل ، يركز رأس المال التشغيلي الصافي على تدفق النقد بدلا من الأرقام التي تحصل عليها بعد تطبيق مبادئ المحاسبة. إنها عملية ، علم صعب. كيف ستدفع فواتيرك؟ تسرد طريقة المحاسبة على أساس الاستحقاق البيع كدخل عند تغيير المنتج والفاتورة ، على الرغم من أنك قد لا تحصل على أموال مقابل عملك لمدة شهر أو شهرين. ستمنحك الطريقة النقدية للمحاسبة فكرة أوضح عن رأس المال العامل المتوفر لأنه يسرد الدخل والنفقات في الوقت الذي يتم دفعها فيه وليس عند تسليم البضائع.
مدفوعات القروض هي مجال آخر يختلف فيه صافي الدخل عن صافي رأس المال العامل. إذا كنت تحصل على قرض لتغطية تكاليف التشغيل ، فإنك تستخدم الأموال لعمليات الشراء التي تظهر في بيان الربح والخسارة كنفقات جارية. إذا كنت تحصل على قرض مقابل سلع ذات قيمة أكبر يتم استهلاكها ، فسوف يؤدي الربح والخسارة إلى كسر هذه المشتريات وعرضها على مدار الوقت.
إن بيان التدفق النقدي الذي يتتبع صافي رأس المال التشغيلي الخاص بك سوف يعالج مبلغ القرض الخاص بك كرأس مال عامل عند استلامه. وسوف تظهر أيضا دفعات القرض الخاصة بك كما النقدية الصادرة كما قمت بإجراء المدفوعات. لن يظهر المدير على هذه المدفوعات في بيان الربح والخسارة الخاص بك لأنك قد ادعت بالفعل أنها نفقات عندما اقترضتها وقضيتها أصلاً. ومع ذلك ، تشكّل إدخالات مدفوعات الفائدة جزءاً من حسابات الربح والخسارة وحساب رأس المال التشغيلي. أنها تمثل الأموال التي تتدفق من حسابك المصرفي ، وأنها أيضا مصروفات الأعمال المشروعة ، وخصم.
يوفر كل من الربح والخسارة والتدفقات النقدية منظورات مهمة حول الصورة المالية لشركتك. وتساعدان معًا على فهم كيفية كسب المال وإنفاقه ، وكيفية حفظه وإدارته.
