عندما تتلقى دفعة أرباح من أسهم الشركة ، ستقع في إحدى فئتين لأغراض الضريبة. تعتبر الأرباح المؤهلة أكثر فائدة من الأرباح غير المؤهلة لأن هذه المدفوعات لها معدلات ضريبية أقل. ومع ذلك ، ليست جميع توزيعات الأرباح مؤهلة ، وسيتعين عليك الاحتفاظ بالسهم لفترة معينة للاستمتاع بمعدل الضريبة المخفضة.
نصائح
-
أرباح الأسهم المؤهلة هي نوع من الأرباح المؤهلة لتحصيل ضريبة أرباح رأس المال بدلاً من ضريبة الدخل. ينتج هذا عادةً فاتورة ضريبية أقل للمستثمر.
وأوضح الأرباح المؤهلة
كل مستثمر يأمل في الحصول على عائدات قوية على محفظته المالية ، والطريقة التي يتم بها فرض ضريبة على أرباحك يمكن أن يكون لها تأثير كبير على أقصى عائد على الاستثمار. إذا حصلت على أرباح مؤهلة ، فسوف تدفع ضريبة أرباح رأس المال بدلاً من ضريبة الدخل. ونظرًا لأن معدلات ضريبة مكاسب رأس المال أقل عادة من معدلات ضريبة الدخل ، فإن الأسهم المؤهلة - مقابل الأسهم غير المؤهلة - يمكن أن توفر المال على فاتورتك الضريبية.
معايير للوضع المؤهل
بعض أنواع توزيعات الأرباح لا يمكن أن تكون مؤهلة لأرباح الأسهم ، بما في ذلك توزيعات الأرباح المدفوعة من قبل صناديق الاستثمار العقاري وخطط خيارات أسهم الموظف والودائع المصرفية. بشكل عام ، فإن معظم أرباح الأسهم المدفوعة من قبل الشركات الأمريكية مؤهلة ويتم فرض ضرائب عليها في معدل ضريبة الأرباح الرأسمالية المخفضة. أرباح الأسهم المدفوعة من قبل الشركات الأجنبية مؤهلة أيضا في ظروف معينة ، على سبيل المثال ، حيث يوجد اتفاق ضريبي قائم بين الدولة الأم في الكيان الأجنبي ودائرة الإيرادات الداخلية.
الحد الأدنى لفترة القابضة ينطبق
يجب على المستثمرين الاحتفاظ بالسهم لفترة انتظار دنيا للحصول على معدل الضريبة المخفضة. بالنسبة للمخزون المشترك ، تكون الفترة أكثر من 60 يومًا خلال فترة 120 يومًا تبدأ قبل 60 يومًا من "تاريخ الأرباح السابقة" ، أو في اليوم الأول الذي يتم فيه تداول الأسهم بدون عائد مُعلن سابقًا. بافتراض أن تاريخ توزيع الأسهم السابق هو 1 يونيو ، على سبيل المثال ، يجب عليك الاحتفاظ بالأسهم لأكثر من 60 يومًا في النافذة بين 2 أبريل و 30 يوليو من نفس السنة حتى يتم احتسابها على أنها أرباح مؤهلة.
أرباح مؤهلة مقابل. توزيعات الأرباح غير المؤهلة
إذا كان العائد ليس "مؤهلاً" ، فسيكون "غير مؤهل" أو "غير مؤهل" ، ويجب على حامله دفع معدلات ضريبة الدخل. يمكن أن يكون الفرق جوهريًا عندما يحين الوقت لدفع الضرائب. على سبيل المثال ، توجد ماريا في الشريحة الضريبية التي تبلغ 28 بالمائة وتمتلك 10،000 سهم من أسهم شركة Acme والتي تدفع 0.10 دولارًا أمريكيًا للسهم الواحد في الأرباح السنوية. وبما أن شركة Acme تدفع أرباحًا مؤهلة ، يجب على ماريا دفع ضريبة الأرباح الرأسمالية بنسبة 15٪ على دفع 1000 $ من أرباحها ، مما يمنحها فاتورة ضرائب قيمتها 150 دولارًا. لو كانت أرباح الأسهم غير مؤهلة ، لكانت قد دفعت ضريبة دخل على توزيعات الأرباح للخصم الضريبي البالغ 280 دولار.
