تشمل معاملات المقاصة الآلية (ACH) معالجة الدفعة الإلكترونية للصناديق ذات القيمة المحولة. تقوم مؤسسة مالية ناشئة تعمل من خلال مشغّل ACH بتوجيه المعاملة إلى شبكة ACH. تقوم المؤسسة المالية المستلمة بمعالجة الأموال إلى مبالغ ائتمان ومدين من حسابات المؤسسة المستلمة. يتطلب قانون السرية المصرفية من الشركات التي تتعامل مع معاملات ACH ، مثل الكازينوهات والمصارف ، مراقبة سلوك العملاء ومعاملاتهم. يجب تقديم التقارير عند الكشف عن سلوك حساب مشبوه قد يشمل غسل الأموال.
العناصر التي ستحتاجها
-
المعرفة في معاملات ACH و IAT
-
المبادئ التوجيهية لعملية الرقابة الداخلية
مراقبة عمليات العملاء
مراجعة وثائق معاملات ACH المتعلقة بكيفية فتح الحساب ، بما في ذلك معاملات ACH الدولية (IAT) وبرنامج تعريف العميل. تحديد ما إذا كانت ACH و IAT تقع ضمن العمليات العادية لنوع العمل. تحليل الاختصاص المنشأ أو الوجهة ، وتواتر المعاملات والمبالغ.
تحديد مخاطر البنك فيما يتعلق بمعاملات ACH و IAT. تقييم موقع البنك وحجمه وعلاقات حساب العميل التي تشمل حجم الدولار وأنواعه وتواتر معاملات ACH. مراجعة الوجهة وموقع IATs الأصلي لموقع البنك.
تحديد حسابات العملاء المشاركة في النشاط الكبير والمتكرر لمبالغ IAT و ACH. تتبع المعاملات التي تتم معالجتها دفعة واحدة عند وضع بعض مبالغ ACH في حسابات أخطاء معالجة منفصلة أو يتم فصلها لأغراض أخرى. زيادة مراقبة العملاء ذوي المخاطر العالية مع معاملات ناشئة ومعقدة من IAT الموجودة في المواقع الجغرافية عالية المخاطر ، كما هو موضح من قبل مجلس امتحانات المؤسسات المالية الفيدرالية.
مراجعة شكاوى العملاء المتعلقة بمعالجة الحساب. تحقق من العوائد غير المصرح بها المتعلقة باحتيال محتمل. تعقب معاملات ACH و IAT المكررة.
اختبر معاملات ACH و IAT من عينة من الحسابات من العملاء ذوي المخاطر العالية. مراجعة الحسابات التي تقلد معاملات ACH عند بدء تشغيلها عبر الهاتف أو من الإنترنت ، خاصة إذا كانت هذه هي الطرق المستخدمة عند فتح الحساب.
لاحظ حجم ونوع أنشطة ACH و IAT عندما لا تتوافق أعمال العميل مع طبيعة المعاملات. حظر حسابات العملاء الذين كانوا مشتركين في السابق مع المعاملات المكررة والاحتيالية أو غيرها من الأنشطة غير المصرح بها.
نصائح
-
مراجعة واختبار جميع إجراءات عمليات الرقابة الداخلية للمؤسسة المالية. تقييم وتحديد الأماكن التي لا تتبع فيها العمليات معايير مجلس الإدارة. تصحيح الضوابط الداخلية لتقليل مخاطر البنك ومنع مخططات الحساب الاحتيالية.
