يشير مصطلح المعاملات المصرفية الخارجية إلى إيداع الأموال من قبل شركة أو فرد في بنك يقع خارج مقر إقامته الوطنية. على الرغم من أن المصطلح يشير إلى أن هذه البنوك موجودة في الجزر ، إلا أن العديد من البنوك الخارجية توجد في المواقع البرية ، مثل بنما ولوكسمبورغ وسويسرا. وتتمثل ميزة الخدمات المصرفية الخارجية في أنه في كثير من الحالات ، تكون الأموال معفاة من الضرائب حيثما توجد البنوك. كما تقدم البنوك الخارجية نفس الخدمات التي تقدمها البنوك المحلية ، وكثيراً ما تقدم هذه البنوك مزيداً من عدم الكشف عن هويتها مما هو متاح في البنوك "الداخلية".
أصل الخدمات المصرفية الخارجية
نشأ مصطلح "بنك خارجي" مع البنوك التي تم تأسيسها على جزر القناة البريطانية ، قبالة سواحل شمال غرب فرنسا. تم إنشاء هذه المؤسسات كملاذات ضريبية لجذب المزيد من الاستثمارات. حاليا ، العديد من الولايات القضائية التي توجد فيها بنوك خارجية لا تقوم بإيداع الضرائب. تعرف الأعمال المصرفية الخارجية أيضًا باسم "الخدمات المصرفية الخاصة".
وظائف بنك أوفشور
يقدم البنك الخارجي نفس الخدمات التي يقدمها البنك البري. إنها مؤسسة لإيداع المدخرات ، كما أنها تقدم خدمات استثمارية لعملائها. لا يحتاج المودعون للذهاب شخصيا لفتح حساب. نظرًا لوجود بنوك خارجية في أماكن تستلزم أوقات سفر طويلة ، فإنها تفتح حسابات بشكل متكرر استنادًا إلى وثائق معتمدة لهوية الفرد وممتلكاته. بالنسبة للودائع الكبيرة ، يمكن إنشاء الحسابات من خلال وسطاء داخل البلاد يقعون في بلد إقامة المودع.
مزايا
غالباً ما توجد البنوك الخارجية في الولايات القضائية التي تقدم ضرائب منخفضة ، أو غير خاضعة للضرائب ، على الودائع والمكاسب. كما أنها توفر درجة من الخصوصية ، والتي تعزل الأصول من التدقيق أو الاستيلاء عليها من قبل السلطات الضريبية الموجودة في بلد المنشأ للمودع. يتم فرض تنظيم أقل على البنوك الخارجية ، حيث تعمل إما كمؤسسات مصرفية مستقلة أو كجزء من كيان مصرفي أكبر يقع على الشاطئ في بلد آخر. بالنسبة للمودعين الذين يعيشون في بلدان خاضعة لظروف سياسية غير مستقرة ، تقدم البنوك الخارجية ميزة في توفير مكان آمن ومأمون حيث يمكنهم وضع أصولهم.
الضرائب والقانونية
تقع العديد من البنوك الخارجية في الولايات القضائية التي لا تفرض ضرائب أو ضرائب منخفضة تفرض على الودائع والمكاسب. ومع ذلك ، توجد استثناءات ، مثل سويسرا. علاوة على ذلك ، فإن دولًا مثل الولايات المتحدة والدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي تتطلب بموجب القانون أن يعلن مواطنوها الدخل أو الأصول الموجودة في الحسابات الخارجية. يعتبر عدم القيام بذلك هو التهرب الضريبي ويخضع للملاحقة الجنائية. في حين أن البنوك الخارجية توفر خصوصية أكبر لمالكي الحسابات ، إلا أنها لا تزال تتطلب إثبات الهوية عند إعداد الحساب. هذا لمنع النشاط الإجرامي ، مثل غسل الأموال.
مواقع البنوك الخارجية
تم العثور على البنوك الخارجية موزعة جغرافيا على نطاق واسع في أماكن مثل جزر كايمان وبرمودا ولوكسمبورغ وجزر القنال وماكاو وبنما. توجد البنوك الخارجية في أماكن أخرى في جميع أنحاء العالم. كثير منهم من الشركات التابعة للمؤسسات أكبر. لكل من هذه السلطات القضائية قوانين مختلفة فيما يتعلق بخصوصية الحساب والخصوم الضريبية. لديهم أيضا أنظمة سياسية مختلفة وليست كلها ملاذات ضريبية.
