يحدد التحليل المالي مدى صلاحية النشاط التجاري. في حين أنه يتعلق بالمحاسبة ، إلا أنه أقل تركيزًا على التلاعب بأعداد الأعمال التجارية أكثر من التركيز على العمل أو قطاع السوق ككل ومحاولة معرفة كيفية التصرف في المستقبل. كما يجري المحللون الماليون أبحاثًا في النشاط التجاري نفسه أو السوق الأوسع لإبلاغ الإدارة مسار العمل المقترح لتحسين الأرباح وتقليل المطلوبات.
الدلالة
يعمل المحلل المالي كموظف في شركة لتحديد كيفية تحسين ربحيته أو يتم التعاقد معه أو التعاقد معه من قبل شركة لتحليله أو بواسطة طرف ثالث لتحليل شركة أخرى أو ظروف السوق. يتطلع المحللون إلى تحسين العديد من النسب المالية الرئيسية للشركات التي يقومون بتحليلها - في المقام الأول الربح والخسارة والأصول إلى الخصوم. كما يدرس المحللون بيانات التدفق النقدي بعناية من أجل الكفاءة.
أنواع
إن النسب الأساسية التي يجب على المحلل المالي تسجيلها وفحصها والسعي إلى تحسينها هي الرافعة المالية والسيولة والربحية والكفاءة وعائدات المساهمين والقيمة السوقية. الرافعة المالية هي النسبة بين الأصول والديون. تحدد نسب السيولة مدى نجاح الشركة في تمويل ديونها. نسب الربحية تحدد توليد أرباح الشركة. الكفاءة هي مدى قدرة الشركة على استخدام أصولها لتحقيق أرباح أكبر. توضح نسب عائدات المساهمين مدى نجاح الشركة في إرجاع بعض أرباحها إلى المساهمين. نسبة القيمة السوقية هي حكم ذاتي أكثر يقرر كيف تقف الشركة بالنسبة للسوق في الوقت الحاضر وآفاقها المستقبلية.
وظيفة
يتعلم المحللون الماليون كيفية قراءة الميزانية العمومية وبيانات التدفق النقدي لتحديد كل هذه المعلومات. كما أنهم بحاجة إلى معرفة كيفية التواصل مع مختلف المديرين وحتى الموظفين للحصول على فهم أفضل للشركة كما هو موجود بين العمال. يمكن للمحللين الماليين أن يتطلبوا سنوات من البيانات لإنشاء تقرير شامل حول الشركة. وسيحتاج المحلل أيضًا إلى إنشاء خطوط اتجاهات تظهر كيف تتفاعل جميع النسب الرئيسية مع بعضها البعض مع مرور الوقت.
تأثيرات
لا يمكن للمحللين أن يغيروا شركة بمفردها ، لكن يمكنهم توفير البيانات الضرورية الضرورية لإجراء تلك التحسينات التي قد تحتاجها لتزدهر في سوق تنافسية. تتأثر النسب المستخدمة في التحليل المالي بشكل كبير بأساليب المحاسبة. يمكن للتغيير في المحاسبة تغيير نسب التشغيل بشكل جذري. لذلك ، يجب تسجيل التغييرات في المحاسبة بعناية وإبداء ملاحظات عليها لجعل التحليل دقيقًا.
فوائد
يتم توظيف المحللين الماليين لتحسين الأعمال. يجوز لهم القيام بذلك نيابة عن الشركة نفسها أو المستثمرين أو طرف ثالث. في بعض الأحيان ، سيخضع المحلل لقطاعات كاملة من الاقتصاد وليس فقط الشركات الفردية لتوفير معلومات قيمة للمستثمرين. لديهم ميزة خاصة في العمل مع البيانات الموضوعية لصياغة تحليلهم. هذه هي أعظم قوة في المهنة - إنها تعتمد في المقام الأول على الأرقام لكشف نقاط القوة والضعف في أي شركة ترغب في فتح كتبها.
