ورقة تحليل مالي تفاصيل الصحة المالية للشركة. في حين أن تاريخ الشركة والبيانات المالية وأداء المخزون يمكن أن يلخص جميع جوانب أدائها المالي ، فإن ورقة التحليل المالي تضم كل هذه التفاصيل وأكثر في شكل شامل ومتماسك. يفحص المقرضون والمستثمرون والمحللون الماليون ورقة التحليل المالي لتحديد ما إذا كانت الشركة قادرة على تحقيق عائد ثابت على الاستثمار.
ملخص تنفيذي
يتضمن قسم الملخص التنفيذي أهم النتائج من التحليل المالي بصيغة مختصرة وسهلة القراءة. ملخص يلخص البيانات المقدمة في بقية التقرير ، بما في ذلك الآثار المترتبة على تلك البيانات على الصناعة بشكل عام والشركة على وجه الخصوص. يمكن أن يتضمن هذا القسم ملخصات موجزة عن مهمة الشركة ، والتاريخ ، والأداء الحالي ، والنظرة المتوقعة. يتضمن هذا القسم أيضًا ملخصًا عن ظروف الصناعة والمنافسة وسوق الشركة.
القوائم المالية
جوهر ورقة التحليل المالي هو جمع البيانات المالية للشركة. وتشمل هذه الميزانية العمومية وبيان الدخل وبيان حقوق المساهمين وبيان التدفقات النقدية. توضح الميزانية العمومية مخصصات الشركة من الأصول والخصوم وحقوق المساهمين. يوضح بيان الدخل إيرادات ومصروفات وأرباح وخسائر الشركة. يظهر بيان الأسهم التغيرات في مبلغ حقوق المساهمين. يوضح بيان التدفقات النقدية المكان الذي حصلت فيه الشركة على أموالها وكيفية إنفاقها.
تحليل الصناعة
لا توجد شركة في فراغ ، لذلك يجب أن تتضمن ورقة التحليل المالي فحصًا لصناعة الشركة. وسيشمل التقرير مقارنات بين الصحة المالية للشركة ومنافسيها ، وسيبلغ عن حصة الشركة من السوق وأهميتها في الصناعة. هذه العوامل تساعد المستثمرين على تحديد ما إذا كانت الشركة قادرة على المنافسة في صناعتها وستجني استثمارًا مربحًا.
النسب المالية
يمكن النسب المالية تكشف عن جوانب مثل سيولة الشركة ، تحميل الديون والكفاءة. نسبة السيولة الحالية هي نسبة الأصول الحالية للشركة إلى المطلوبات المتداولة. نسبة الدين هي نسبة إجمالي ديون الشركة إلى إجمالي حقوق المساهمين. تزن نسبة العائد على حقوق الملكية أرباح الشركة مقابل حقوق المساهمين. يمكن العثور على نسبة السعر إلى الأرباح عن طريق قسمة سعر السوق الحالي للسهم على الأرباح بعد الضرائب لكل سهم.
