تستخدم الشركات النسب المالية لتقييم أدائها ، وقياس الرفاهية المالية ، وتقديم تقارير دقيقة للمساهمين. يحرص المساهمون والمستثمرون الخارجيون بشكل خاص على النسب المالية التي تقيس حقوق ملكية الشركة. تعتبر نسبة النقدية إلى حقوق الملكية واحدة من أدوات صنع القرار هذه للمساهمين والمستثمرين الخارجيين.
القيمة المالية
لفهم نسبة النقدية إلى حقوق الملكية ، يجب أن تفهم مصطلح "حقوق المساهمين" و "التدفق النقدي". الأسهم هي قيمة الشركة من حيث إجمالي الأصول المتاحة لتلك الشركة. هي القيمة الإجمالية للأصول التي ساهم بها المساهمون لتشكيل أصول الشركة. يشار إلى حقوق الملكية أيضا على أنها قيمة رأس مال الشركة أو رأس المال أو حقوق المساهمين. تصل إلى هذا الرقم عن طريق طرح إجمالي الخصوم من إجمالي الأصول.
التدفق النقدي الحر
التدفق النقدي الحر هو مقدار رأس المال الذي تركته الشركة بعد إجراء النفقات التشغيلية. النفقات التشغيلية هي تلك النفقات اللازمة للحفاظ على الشركة بمعدل نموها السائد. لتحديد التدفق النقدي الحر تحتاج إلى معرفة معدل نمو الشركة من خلال النظر في إيرادات المبيعات والنفقات. وبالتالي ، فإن التدفق النقدي الحر يساوي نفقات التشغيل النقدي للتشغيل.
نسبة
نسبة النقدية إلى حقوق المساهمين هي نسبة النقدية المتاحة للشركة مقابل إجمالي صافي قيمة الشركة. وهو يستبعد الالتزامات والنفقات والديون التي سبق للشركة تقديم الخدمات لها. كما أن نسبة النقد إلى حقوق الملكية هي أيضًا مقياس لقيمة أو قيمة إحدى الشركات لمساهميها. للوصول إلى نسبة النقدية إلى حقوق الملكية ، سوف تقوم بطرح النفقات الرأسمالية وصافي رأس المال العامل وخدمة الدين من مجموع صافي الدخل والديون المقترضة الجديدة.
تقييم حقوق الملكية
يستخدم المستثمرون والدائنون نسبة النقد إلى حقوق الملكية في تقييم الأسهم. تقييم الأسهم هو عملية قياس قيمة الشركة من خلال تقييم أصولها الحالية مقابل المطلوبات المتداولة. يجب أن تكون قيمة الموجودات والمطلوبات بالقيمة السوقية السائدة. يستخدم المحللون والمحللون الماليون عادة صيغًا مثل نموذج خصم الأرباح ونموذج نمو الأرباح ونسبة السعر إلى الأرباح.
