نسبة الدين إلى حقوق الملكية هي تقييم للرافعة المالية لنشاط تجاري. يقارن مجموع أصول الشركة إلى حقوق مالكيها. المساهمين في الشركة والدائنين المحتملين هم من بين أصحاب المصلحة المهتمين في نسبة الخاص بك.
الصيغة الأساسية
إن صيغة الدين إلى حقوق الملكية هي قيمة إجمالي الموجودات في نهاية فترة مقسومة على حقوق المالك في نهاية الفترة. إذا كان لدى الشركة ديون إجمالية قدرها 350،000 دولار وإجمالي حقوق ملكية بمبلغ 250،000 دولار ، على سبيل المثال ، فإن صيغة الدين إلى حقوق الملكية هي 350،000 دولار مقسومة على 250000 دولار. والنتيجة هي 1.4. وبالتالي ، يتم التعبير عن النسبة بـ 1.4: 1 ، مما يعني أن لدى الشركة ديون بقيمة 1.40 دولار مقابل كل دولار واحد من الأسهم.
إجمالي مبلغ الدين
يمكنك عادةً العثور على إجمالي مبلغ الدين في الميزانية العمومية الدورية للشركة. بدلا من ذلك ، يمكنك حساب قيمة إجمالي الدين للفترة بإضافة أرصدة الدين المختلفة. تشتمل حسابات الديون على الديون طويلة الأجل والدين قصير الأجل والإيجارات ، عند الاقتضاء. وكمثال على ذلك ، فإن الديون قصيرة الأجل البالغة 100.000 دولار بالإضافة إلى الديون طويلة الأجل التي تبلغ 200.000 دولار بالإضافة إلى الإيجارات البالغة 50.000 دولار يمنحك دين إجمالي قدره 350.000 دولار.
المالك الأسهم
يشير حقوق المالك إلى قيمة جميع ممتلكات المساهمين في وقت معين. يمكنك العثور على حقوق المالكين لنشاط تجاري على ورقة الميزانية الدورية الخاصة به. كما يتم تصويره عادةً على بيان حقوق المالكين للشركة. يشير هذا المقدار إلى مقدار الروافع المالية التي تقدمها الشركة من المستثمرين. عمومًا ، تعني حقوق المالكين بشكل عام أن الشركة أقل اعتمادًا على تمويل الديون وأكثر اعتمادًا على استثماراتها وأصولها لتوليد الإيرادات والنقد.
تقييم الديون إلى حقوق الملكية
يبلغ متوسط نسبة الدين إلى حقوق المساهمين في الشركات الأمريكية والدولية 1.5: 1 ، وفقًا لمزود البرامج المالية ReadyRatios. عادةً ما يحاول مشغلو الأعمال التجارية تقييد نسبهم إلى 1.5 أو 2: 1. ومع ذلك ، فإن نسبة الدين إلى حقوق الملكية المثلى تعتمد على استراتيجيات أعمالك وتمويل شركتك. بعض الشركات تقترض بقوة خلال فترات التوسع السريع. البعض الآخر يفضل الحفاظ على مستويات منخفضة نسبيا من الديون لتجنب قيود التدفق النقدي. عند النظر في خيارات تمويل جديدة ، ضع في اعتبارك نسبة الدين إلى حقوق المساهمين المقترحة. إذا كان لديك دين إجمالي قدره 150،000 دولار ، وكنت تنظر إلى مبلغ إضافي قدره 50000 دولار ، فإن الدين المقترح هو 200،000 دولار. مع حقوق الملكية من 100،000 دولار ، سوف تذهب من نسبة 1.5 إلى 1 إلى نسبة 2: 1 مع القرض الجديد.
