بالنسبة للشركات ، فإن تتبع الأوراق النقدية المستحقة هو أمر ضروري. بعض الشركات لديها أيضا خطوط ائتمان. هناك نوعان من الاعتبارات عند تصنيف خط الائتمان إما كملاحظة غير جارية أو جارية مستحقة الدفع.
أوراق الدفع
إن المذكرات المستحقة الدفع عبارة عن عقود مكتوبة تشير إلى أن المقترض سوف يسدد للمقرض مبلغاً محدداً من المال في فترة زمنية معينة. إذا كانت المدفوعات مستحقة في غضون السنة المالية ، فإنها تعتبر حديثة. إذا كانت مستحقة بعد سنة العمل الحالية ، فإنها تعتبر غير متداولة.
خط ائتمان
خط الائتمان هو الحد الأقصى للمبلغ الذي يقرضه المقرض لشخص أو شركة. يمكن تحديد المبلغ من خلال سجل الائتمان والتدفقات النقدية للشركة. في بعض الحالات ، قد يُطلب من الشركة تقديم ضمانات لتلقي خط ائتمان.
ائتمانية
خط ائتمان يعمل كثيرًا مثل بطاقة الائتمان. قد تتم الموافقة على مبلغ 500،000 دولار ، ولكن إذا كنت قد استخدمت 100،000 دولار فقط ، فإنك تدفع فقط على المبلغ المقترض.
غير متداول
يجب اإلبالغ عن خط ائتمان في أوراقك الدائنة ، ولكن يجب إدراجها على أنها غير متداولة حيث ال يُسدد عنها بالكامل في غضون السنة المالية.
تيار
إذا تم إلغاء أو إلغاء حد الاعتماد الخاص بك ومن المقرر سداده خلال السنة ، فيجب وضع علامة عليه في دفتر الملاحظات الخاص بك.
