يعتبر تحليل حساب دفتر الأستاذ العام مهمة هامة لكل من موظفي المحاسبة والإدارة. يسمح لك تحليل حساب دفتر الأستاذ العام بالتأكد من أن جميع المعاملات المالية تمت محاسبتها بشكل صحيح في حساب دفتر الأستاذ العام الصحيح. إذا تم تسجيل المعاملات المالية إلى حساب غير صحيح ، فستعكس البيانات المالية إجماليات غير صحيحة ، مما قد يؤدي إلى مشاكل عند محاولة إنشاء ميزانية للسنة المحاسبية التالية.
قم بطباعة تقرير دفتر الأستاذ العام بالتفصيل عن جميع المعاملات المالية المسجلة في حساب دفتر أستاذ عام محدد لفترة زمنية محددة. على سبيل المثال ، قد ترغب في إجراء تحليل حساب دفتر الأستاذ العام سنويًا أو فصليًا أو شهريًا.
قم بمراجعة كل معاملة لتحديد أنها بدأت بواسطة نوع صالح من إدخال المعاملة. على سبيل المثال ، إذا كنت تقوم بتحليل حساب دفتر الأستاذ العام على حساب نفقة وتلاحظ أن دخل المبيعات قد تم تسجيله في الحساب ، فقد تم تسجيل تلك المعاملة بشكل غير صحيح ويجب نقلها إلى حساب دفتر الأستاذ العام الصحيح.
قم بمراجعة كل معاملة لتحديد أنه تم تشغيلها بواسطة مصدر صالح. على سبيل المثال ، إذا كنت تقوم بتحليل حساب دفتر الأستاذ العام على حساب نفقات صيانة المجمع ولاحظت مصروفات تم دفعها إلى Office Depot ، فمن المحتمل أن يتم تسجيل المصاريف لحساب حساب غير صحيح ويحتاج إلى تصحيح.
مراجعة الوثائق التي بدأت المعاملات المالية للتحقق من صحة الوثائق. على سبيل المثال ، إذا كنت تقوم بتحليل حساب دفتر الأستاذ العام على حساب نفقة ، فقم بسحب الفاتورة الأصلية للمصروفات للتأكد من صلاحية جميع الفواتير. إذا كان الحساب يحتوي على مئات المعاملات ، فحدد عينة عشوائية من 10 في المائة من المعاملات لتدقيق الفواتير.
قم بإجراء جميع التصحيحات اللازمة للمعاملات المالية استنادًا إلى تحليل حساب دفتر الأستاذ العام الخاص بك.
نصائح
-
قم دائماً بإجراء تحليل حساب دفتر الأستاذ العام قبل إعداد ميزانية التشغيل للسنة القادمة.
