إن التوفيق بين حسابك البنكي للمرتبات هو عملية مقارنة رصيد حساب دفتر الأستاذ العام في كشف الحساب البنكي الخاص بك. قد يكون الفرق بين الرصيدين بسبب شيكات صادرة لم تقم بعد بتصفية البنك ، أو فروق التوقيت بين الشهر المحاسبي الخاص بك وتاريخ انتهاء كشف الحساب البنكي أو الأخطاء في كشف الحساب البنكي أو الترويسات في دفتر الأستاذ العام. يمكن أن يكون التوفيق بين الحساب البنكي لكشوف المرتبات عملية بسيطة ، أو قد يكون أكثر تعقيدًا ، اعتمادًا على مدى تعقيد جدول الرواتب وحجمه.
العناصر التي ستحتاجها
-
برنامج جداول البيانات
-
كشف حساب بنكى
-
تقرير نشاط دفتر الأستاذ العام
-
تقارير الرواتب
تنسيق المصالحة
قم بإعداد جدول بيانات. استخدم العمود الأول في جدول البيانات لإدخال أوصاف لعناصرك. استخدم العمود الثاني لإدخال المبلغ لكل عنصر سطر.
في الصف الأول أدخل وصف "الرصيد لكل بنك" وفي عمود المبلغ أدخل الرصيد الختامي لكل كشف حساب مصرفي.
أدرج التسويات في رصيدك في البنك في الصفوف التالية ، مع إعطاء كل وصف فريد ومقدارًا.
مجموع رصيدك المصرفي وجميع التعديلات الخاصة بك. عندما يساوي هذا المجموع رصيد دفتر الأستاذ العام ، تكون قد أكملت التسوية. أدخل وصف "الرصيد لكل دفتر الأستاذ العام" في الصف الأخير من التسوية. إظهار مبلغ هذا الصف مع تسطير مزدوج للإشارة إلى أنه الإجمالي الكلي.
يمكنك حل التسويات التي لا تقتصر على اختلافات التوقيت عن طريق حجز إدخال تصحيح إلى دفتر الأستاذ العام أو الاتصال بالمصرف الذي تتعامل معه إذا كان قد ارتكب خطأً في حسابك.
تعديلات مشتركة
ﻗﺎرن ﺑﻴﻦ اﻟﺸﻴﻜﺎت اﻟﺼﺎدرة ﻓﻲ آﻞ ﺗﻘﺎرﻳﺮ اﻟﺮواﺗﺐ اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﻚ إﻟﻰ اﻟﺸﻴﻜﺎت اﻟﺘﻲ ﻗﺎﻣﺖ ﺑﺘﻨﻈﻴﻒ اﻟﺒﻨﻚ ﻟﺘﺤﺪﻳﺪ اﻟﺸﻴﻜﺎت اﻟﻘﺎﺋﻤﺔ. أدخل إجمالي جميع الشيكات المعلقة كرقم سالبة. قد يزودك المصرف بقائمة بالشيكات المعلقة.
تحقق من أن مبلغ الإيداعات المباشرة الصادرة والمنشورة في دفتر الأستاذ العام يساوي المبلغ الذي تم خصمه من البنك إلى حسابك للودائع المباشرة. إذا لم يُظهر كشف الحساب المصرفي إيداعًا مباشرًا تم إصداره بالفعل في دفتر الأستاذ العام ، فأدخله كتسوية موجبة.
أدرج أي رسوم مصرفية مدرجة في كشف حسابك المصرفي ولكن لم يتم تسجيلها في دفتر الأستاذ العام كتعديل إيجابي. قم بإعداد إدخال إلى دفتر الأستاذ العام الخاص بك لتسجيل الرسوم.
قم بمقارنة المبلغ المسحوب من الحساب النقدي للمرتبات الخاص بك عن ضرائب الأجور لمبلغ مسؤولية ضريبة الرواتب التي قمت بنشرها في دفتر الأستاذ العام. إذا اختلف المبلغ المأخوذ من البنك ، أدخل الفرق كتعديل. إذا كان السحب المصرفي أعلى ، يجب عليك إدخال الفرق كتعديل إيجابي.
نصائح
-
يجب أن يكون الحد الأدنى للتسوية الخاصة بك هو التوازن في دفتر الأستاذ العام.
ولجعل مهنتك تبدو احترافية ، يجب أن تشتمل على عنوان للتقرير وعناوين أعمدة وملاحظات لتوضيح كيفية وموعد تسوية البنود ، ومن قام بإعداد التسوية وإدراج الوثائق الداعمة التي استخدمتها وكذلك مكان النسخة الإلكترونية من ملف جدول البيانات.
حل تسوية البنود قبل نهاية فترة المحاسبة التالية. إذا كنت قد قمت بتسوية البنود من الفترة السابقة التي تبقى بدون حل ، قم بتضمينها في قسم التسويات في التسوية الحالية وجميع التسويات المستقبلية حتى يتم حلها.
