الميزانية النقدية هي إسقاط لكيفية كسب عملك وإنفاق الأموال خلال فترة مقبلة. يعد إعداد ميزانية نقدية أمرًا مهمًا لأن العملية تفرض عليك التفكير في توقعاتك وخطة للمستقبل. من المهم اتباع ميزانيتك النقدية - ما لم تنشأ ظروف غير متوقعة - لأن الالتزام بالخطة يمكن أن يضبط إنفاقك.
العملية
تعد عملية إنشاء ميزانية نقدية مهمة في حد ذاتها لأنها تجبرك على طرح أسئلة مهمة يمكن أن توجهك أثناء تخطيطك للأنشطة التجارية المستقبلية. عندما تقوم بإعداد ميزانيتك النقدية ، يجب أن تحدد تكلفة تشغيل شركتك خلال الفترة التي تغطيها ، ومقدار ما تتوقعه من أعمالك ، وكيف ستعوض عن أي نقص. إن تطوير إجابات لهذه الأسئلة يساعدك على البقاء في الصدارة أمام الصعوبات المحتملة.
جعل الافتراضات
من الضروري وضع افتراضات عند إنشاء ميزانيتك النقدية ، ولكن من المهم أيضًا أن تكون على دراية بالافتراضات التي تقوم بها ، وضبطها أثناء المتابعة ، إذا لزم الأمر. عند إنشاء ميزانية نقدية ، يجب عليك توقع توفر رأس المال العامل ، الذي يعتمد على حجم المبيعات وكذلك التمويل الخارجي. يجب عليك أيضاً أن تتوقع نفقاتك القادمة ، والتي تشمل النفقات الثابتة مثل الإيجار ورخص العمل ، والنفقات المتغيرة مثل المرافق والمواد ، والمصاريف العرضية ، غير المتوقعة في كثير من الأحيان مثل إصلاح المعدات.
تقييم النتائج
ميزانيتك النقدية هي أداة لقياس قدرتك على تلبية التوقعات والارتقاء إلى مستوى التوقعات. ولكن من المحتم فعليًا ألا تتوافق أنشطتك المالية اليومية تمامًا مع ميزانيتك النقدية لمجرد أنه من المستحيل التنبؤ بالمستقبل. توفر لك عملية مقارنة الدخل والمصروفات الفعلية الخاصة بك مع الأرقام التي تقدمها في ميزانيتك النقدية فرصة خصبة لتقييم توقعاتك وإلقاء نظرة فاحصة على افتراضاتك.
ضبط التوقعات
عند مقارنة أنشطة عملك الفعلية بالتنبؤات التي قمت بها في ميزانيتك النقدية ، يمكنك جمع المعلومات التي ستكون مفيدة في إعداد الميزانيات النقدية المستقبلية والتخطيط لأنشطة الأعمال المستقبلية. على سبيل المثال ، من الطبيعي أن تفترض أن نشاطك التجاري سينمو كنتيجة لإجراء استثمارات مثل ترقية مظهر منتجك أو التوسع إلى أسواق جديدة. ولكن من المستحيل معرفة نوع التأثير الذي ستحدثه هذه التغييرات فعليًا على حجم مبيعاتك.إن مقارنة ميزانيتك النقدية بأنشطة عملك الفعلية تزودك بمعلومات حول تأثير هذا النوع من التغيير الذي سيساعد في التخطيط المستقبلي.
