التدفق النقدي التشغيلي هو النقد الذي يولّده عملك من أنشطة الأعمال الأساسية في فترة معينة. يميل قادة الشركة إلى فصل التدفق النقدي التشغيلي عن التمويل واستثمار التدفق النقدي لفهم مدى فعالية مساهمة العمليات التجارية الأساسية بشكل مباشر في التدفق النقدي. يقدم هذا الحساب نظرة ثاقبة في قدرة الشركة المستمرة على توفير السيولة النقدية وتغطية الديون قصيرة الأجل.
الفورمولا
إن المعادلة المستخدمة لحساب التدفق النقدي من العمليات هي صافي الدخل مضافًا إليه الاستهلاك بالإضافة إلى التغيرات الصافية في الذمم المدينة بالإضافة إلى تغيرات الحسابات المستحقة الدفع بالإضافة إلى تغييرات المخزون بالإضافة إلى تغييرات النشاط التشغيلي. يمكن أن تعاني المنشأة من خسارة أو ربح صغير نسبيًا في فترة ما بسبب الإهلاك الكبير. ومع ذلك ، يمكن أن يكون لها تدفق نقدي قوي لأن الاستهلاك هو حساب محاسبة وليس تدفقات نقدية.
