على السطح ، يبدو أن المبلغ الذي تحققه شركتك - دخلها الصافي - يجب أن يكون المبلغ المتاح لها لإنفاقها ، أو صافي التدفق النقدي التشغيلي. ومع ذلك ، فإن طبيعة رسملة وتشغيل شركة صغيرة تخلق حالات تجني فيها أحيانًا أموالًا تذهب مباشرة لدفع الديون السابقة ، وأحيانًا تكون لديك أموال مقترضة يمكن صرفها حتى وإن لم تكسبها.
صافي الدخل
الدخل الصافي هو المبلغ الذي تكسبه شركتك أو صافي أرباحها. تقوم الشركات بحساب صافي الربح عن طريق طرح قيمة نفقات الأعمال التي تعتبر مشروعة لأغراض الضريبة من إجمالي إيرادات المبيعات أو إجمالي الدخل. وبعبارة أخرى ، فإن صافي الدخل هو المبلغ الذي تركته المنشأة بعد حساب مقدار ما أنفقته من أجل العمل. تشمل المصروفات التجارية المسموح بها إيجار الممتلكات التجارية ، اللوازم والمواد ، الرواتب ، الضريبة على الشركات والتراخيص ، والفوائد على الديون التجارية.
التدفق النقدي التشغيلي
التدفق النقدي هو مصطلح يشير إلى مقدار المال الذي تمتلكه الشركة لتغطية نفقات التشغيل اليومية. تجني الشركات المال عن طريق بيع السلع والخدمات ، لكنها تمول أيضًا الأنشطة التجارية من خلال ضخ رؤوس الأموال من المالكين وأصحاب المصلحة الآخرين ، وكذلك من القروض. صافي التدفق النقدي التشغيلي هو المبلغ الذي تركته الشركة بعد طرح المصروفات الجارية من المبلغ المتاح لديها للوفاء بهذه المصروفات.
اختلافات
يمكن أن تتسبب المواقف المختلفة في حدوث تباينات بين صافي دخل الشركة وصافي التدفق النقدي التشغيلي. على الرغم من أن الفائدة على القروض التجارية عادة ما يتم دفعها عند استحقاقها ، إلا أنه يمكن لمدير قرض العمل أن يدفع مصروفات مقابل انخفاض صافي دخله ، على الأقل على المدى القصير. وﻋﻟﯽ اﻟﻌﮐس ﻣن ذﻟك ، ﻋﻧدﻣﺎ ﺗﻘوم اﻟﺷرﮐﺔ ﺑدﻓﻊ ﻣﺑﻟﻎ اﻟﻘرض ، ﻓﺈﻧﮫ ﯾﻘوم ﺑﺎﺳﺗﺧدام اﻷرﺑﺎح أو ﺻﺎﻓﻲ اﻟدﺧل ﻏﯾر اﻟﻣﺗﺎح ﮐﺗدﻓﻘﺎت ﻧﻘدﯾﺔ ﻷﻧﮭم ﯾذھﺑون إﻟﯽ دﻓﻊ اﻟﻘروض.
صلة
إذا كان نشاطك التجاري يحقق ربحًا ، لكن صافي التدفق النقدي التشغيلي الخاص بك غير كافٍ ، فمن المحتمل أنك ستواجه ضغوطًا ، ولكن ربما تكون شركتك على المسار الصحيح ، وعلى الأرجح أنك مجرد مسألة وقت قبل اللحاق بك وتحسين أموالك تدفق. إذا كانت شركتك لا تحقق ربحًا ، فإن صافي التدفق النقدي التشغيلي الخاص بك لا يزال كافياً لتغطية عملياتك اليومية ، إنها مجرد مسألة وقت قبل أن تواجه مشكلة لأنك تنفق الأموال التي لم تكسبها. في نهاية المطاف سيكون عليك سداد ديونك.
