أصحاب الأعمال يستخدمون تحليل النسبة لتحديد الرفاهية المالية لشركاتهم. يوفر تحليل النسب مقياسًا موضوعيًا للفعالية المالية لاستراتيجيات التسويق الخاصة بها. يستخدم تحليل النسبة أيضا من قبل البنوك والمؤسسات المالية لتحديد الجدارة الائتمانية للشركات قبل الموافقة على القروض.
صافي نسبة الربح
مصممون بتقسيم صافي الربح على صافي المبيعات وضرب النسبة الناتجة بنسبة 100. يتم تحديد صافي الربح عن طريق طرح إجمالي النفقات من إجمالي إيرادات المبيعات للشركة. نسبة صافي الربح هي مؤشر على ربحية الشركة وتشير إلى قدرة الشركة على الاستجابة لقوى السوق الصعبة والحفاظ على الربحية. لا ينبغي استخدام نسبة الربح الصافية كمؤشر وحيد لصحة الشركة ، ولكن يجب مقارنتها بالاستثمار المالي الذي استغرقته لتحقيق الربح.
نسبة صافي الثروة
يتم استخدام نسبة صافي القيمة لتحليل مدى فعالية استخدام الشركة لاستثمارات المساهمين لخلق عائد إيجابي على الاستثمار. يتم تحديد النسبة من خلال صيغة تقسم صافي الربح بعد الضرائب على استثمارات المساهمين بالإضافة إلى الأرباح المحتجزة. تمثل الأرباح المحتجزة نسبة مئوية من صافي الأرباح التي لم يتم دفعها كأرباح الأسهم ولكن تم الاحتفاظ بها لإعادة الاستثمار في الشركة أو سداد الديون. تشير النسبة المرتفعة للقيمة الصافية للمستثمرين إلى احتمال وجود مخاطر مفرطة في الاستثمار في الشركة.
الدلالة
يتم تحديد نسبة صافي الربح إلى صافي القيمة بقسمة صافي الربح على القيمة الصافية وضرب الناتج في 100. هذه النسبة هي مؤشر واحد على مدى كفاءة الشركة في استخدام أصولها لتحقيق الربح. إذا كانت النسبة تشير إلى استخدام كمية غير متناسبة من أصول الشركة لكسب الربح ، فيجب اتخاذ إجراءات لزيادة الإنتاجية لكل دولار مستثمر. تساعد هذه النسبة المستثمرين على تحديد ما إذا كانت الشركة تدير أصولها بشكل فعال.
الآثار
ستضطر الشركات التي لا تستطيع كسب الربح باستمرار إلى بيع أو إيقاف الأصول لمواصلة العمليات. إن الأصول التي يتم بيعها أو إنفاقها تقلل من صافي قيمة الشركة. يشير إنتاج الإيرادات الذي يستخدم كمية كبيرة من أصول الشركة إلى استراتيجيات إدارة ضعيفة أو عمليات تصنيع غير فعالة أو أداء مبيعات غير فعال. يمكن استخدام نسبة صافي الربح إلى القيمة الصافية كمؤشر على قدرة الشركة على البقاء في العمل على المدى الطويل.
