وكثيراً ما يعتمد المدير التنفيذي للشركة على رؤساء الإدارات وقادة القطاعات وشريحة من المستشارين الماليين لمعرفة أفضل طريقة لإدارة رأس المال العامل ، وزيادة رأس المال ، والحد من الهدر. المستشارون مثل المصرفيين الاستثماريين ومستشاري الإدارة يساعدون المدير التنفيذي على صياغة إجراءات الإدارة المالية السليمة والتفكير في بنود السياسة العامة ، خاصة مع التمويل قصير الأجل والميزنة طويلة الأجل.
القوى العاملة
رأس المال العامل يساوي الموجودات قصيرة الأجل ناقص الخصوم قصيرة الأجل. في المسرد المالي ، تشير المفاهيم "قصيرة الأجل" و "طويلة الأجل" إلى 12 شهرًا أو أقل وأكثر من عام واحد على التوالي. تشمل الأصول قصيرة الأجل الموارد التي تستخدمها الشركات لكسب المال ، وتسوية الالتزامات المالية ، وإدارة الأنشطة الفعالة. وتشمل الأمثلة النقدية ، والذمم المدينة المستحقة - وهي الأموال التي يتوقعها النشاط التجاري بعد تسليم البضائع أو أداء الخدمات - التأمين المدفوع مسبقًا والبضائع والمبالغ المستحقة. تشمل الديون قصيرة الأجل الحسابات المستحقة الدفع والضرائب المستحقة والرواتب. رأس المال العامل هو نسبة الملاءة المالية التي تساعد المستثمرين على معرفة ما إذا كان لدى الشركة ما يكفي من النقود للعمل في 365 يومًا التالية.
القيمة المالية
الأسهم - تُعرف أيضًا باسم حقوق المساهمين ، ورأس مال المستثمرين أو حقوق المالكين - وهي تمثل المستثمرين الماليين الذين يتدفقون على أنشطة الشركة. يقوم الممولين بذلك عن طريق شراء أسهم في أسواق مالية متنوعة مثل بورصة شيكاغو التجارية وبورصة نيويورك وبورصة لندن. أصحاب الأسهم - أولئك الذين اشتروا أسهم الشركة - يحصلون على أرباح دورية ويقدمون نقدية إضافية عندما ترتفع قيمة الأسهم في البورصات المالية. في المعجم المالي ، تعني "السوق المالية" و "التبادل المالي" و "سوق رأس المال" و "تبادل الأوراق المالية" نفس الشيء. إلى جانب أموال المستثمرين ، تشتمل بنود الأسهم الأخرى على إعادة شراء الأسهم والأرباح المستبقاة - والتي تعرف أيضًا باسم الأرباح غير الموزعة أو الإيرادات المتراكمة.
تكافل
في حين أن رأس المال المتداول والإنصاف عناصر مختلفة ، إلا أنهما مترابطان في الطريقة التي تحلل بها القيادة المؤسسية العمليات الداخلية وتضع ثقافة إدارة مالية سليمة. من وجهة نظر محاسبية ، يتوافق رأس المال العامل مع حقوق الملكية لأن إجمالي الأصول الإجمالي مطروحًا منها إجمالي الديون - انظر إلى أي مدى يقترب ذلك من صيغة رأس المال العامل - تساوي القيمة الصافية ، وتسمى أيضًا حقوق الملكية. تعتبر مكونات رأس المال العامل وحقوق الملكية جزءًا لا يتجزأ من بيان المركز المالي ، وعادة ما يطلق المديرون الماليون المختصون في مجال المحاسبة على الميزانية العمومية أو التقرير عن الوضع المالي. من منظور جمع الأموال ، تساعد إدارة رأس المال العامل ومراجعة الأسهم رؤساء الإدارات على حساب مقدار النقد الموجود في خزائن الشركات ، وتحديد ما إذا كان يكفي للعمل ، وتحديد أفضل طريقة لجمع الأموال قصيرة الأجل.
تقرير مالى
إلى جانب الميزانية العمومية ، تؤثر معاملات رأس المال السهمي ورأس المال العامل على البيانات المالية الأخرى. تعتبر حقوق الملكية جزءًا من بيان التغيرات في حقوق المساهمين ، ومدفوعات الفائدة - التي قد تنشأ من ترتيبات الديون قصيرة الأجل - تتدفق إلى بيان الدخل.
