تلخص الميزانية العمومية أصول الشركة ومطلوباتها وحقوق المساهمين. النقد هو حساب الأصول الحالي في الميزانية العمومية. وتشمل الودائع المصرفية وشهادات الإيداع وسندات الخزينة وغيرها من الأدوات السائلة قصيرة الأجل. يمكن للشركات زيادة السيولة النقدية من خلال نمو المبيعات ، وجمع الحسابات المتأخرة ، ومراقبة النفقات ، وأنشطة التمويل والاستثمار.
تزايد المبيعات
نمو المبيعات يعني عادة مستوى نقدي أعلى في الميزانية العمومية. عندما تقوم إحدى الشركات بإجراء بيع نقدي ، فإن القيود المحاسبية هي زيادة حساب المبيعات في بيان الدخل والحساب النقدي في الميزانية العمومية. عندما تتلقى الدفعة النقدية على فواتير الائتمان ، تقوم الشركة بتحويل المبالغ من الحسابات المدينة إلى النقدية. المنتجات المبتكرة والجودة ، والتسويق المستهدف وخدمة العملاء المتفوقة هي بعض الطرق لتحقيق مبيعات أعلى باستمرار والحصول على ميزة تنافسية في السوق.
إدارة المستحقات
بعض المبيعات نقدًا ، بينما البعض الآخر يحصل على ائتمان. يحتوي رصيد الحسابات المستحقة القبض في قسم الأصول المتداولة في الميزانية العمومية على فواتير الائتمان غير المسددة. على الرغم من أن النشاط التجاري قد يتلقى معظم المدفوعات خلال فترة الفاتورة ، إلا أن بعض الحسابات تصبح متأخرة في حين أن بعض الحسابات الأخرى غير قابلة للتحصيل. إن إجراءات مراقبة الائتمان الأكثر تشددًا ، مثل تقليل الحدود الائتمانية للعملاء الذين تأخروا في الماضي أو رفض الائتمان للعملاء في صعوبات مالية ، قد تقلل من كمية الفواتير المتأخرة وزيادة التدفق النقدي. إن إرسال رسائل تذكير تلقائية بالبريد الإلكتروني ، ومتابعة العملاء المتأخرين وتقديم خصومات لتسديد الفواتير في وقت مبكر هي بعض الطرق الأخرى لإدارة الحسابات المستحقة القبض وزيادة النقد في الميزانية العمومية.
السيطرة على النفقات
السيطرة على النفقات يزيد مستويات النقدية. نمو مبيعات القيادة هو شرط هام لكنه غير كاف لزيادة النقد. على سبيل المثال ، إذا كانت الزيادة في المبيعات بنسبة خمسة بالمائة تتطلب زيادة بنسبة سبعة بالمائة في مصروفات التسويق ، فقد تنخفض مستويات النقد بالفعل ، ولا تزيد. تتحمل الشركات تكاليف متغيرة ، مثل تكاليف العمالة المباشرة والمواد الخام. الشركات لديها أيضا النفقات العامة الثابتة ، مثل رواتب الموظفين الإداريين والإعلان. إن التفاوض على شروط أفضل مع الموردين وتعديل تحولات الإنتاج لمراعاة ارتفاع أو انخفاض الطلب هي طرق لإدارة التكاليف المتغيرة. إن تبسيط العمليات التجارية ، وتقليص سفر الأعمال والاعتماد على المقاولين بدلاً من الموظفين بدوام كامل هي بعض الطرق لخفض النفقات العامة.
تمويل واستثمار الأنشطة
يمكن للشركات زيادة مستويات النقدية من خلال أنشطة التمويل والاستثمار. وتشمل أنشطة التمويل العائدات من القروض المصرفية ومن إصدار الأسهم أو السندات للمستثمرين. بالنسبة للشركات الصغيرة التي قد لا تستطيع الوصول إلى الأسواق المالية ، فإن ضخ الأموال من الشركاء المؤسسين ، ورؤوس الأموال المغامرة والمستثمرين الملاك سيزيد من النقد في الميزانية العمومية. كما تزيد مدفوعات الأرباح والفوائد من استثمارات الأسهم والسندات مستويات السيولة النقدية. ويزيد بيع الفائض في استثمارات الأصول الثابتة ، مثل المكاتب الإقليمية أو مراكز التوزيع أو المعدات الفائضة أو السيارات غير المستعملة ، النقود في الميزانية العمومية. طرق أخرى لزيادة السيولة تشمل بيع الاستثمارات في الشركات التابعة أو تدوير وحدات الأعمال.
