إذا كنت تدير عملًا ، فستكون لديك فرصة للتعامل مع عامل واحد على الأقل 1099. يمكن لأعضاء الفريق هذه توفير أموال الشركات مع توفير المرونة ، لذلك فإن شعبيتها ليست مفاجئة. لسوء الحظ ، غالباً ما يكون من الصعب التمييز بين من يجب أن يحصل على 1099. لقد أصبح الخط الفاصل بين الموظف والمتعهد المستقل ضعيفًا بشكل متزايد في اقتصاد أزعج ، ولكن إذا قمت بتصنيف العمال بشكل خاطئ ، فسوف تكون عرضة لعقوبات مصلحة الضرائب الداخلية وإمكانات دعاوى قضائية. كقاعدة صارمة وسريعة ، أي شخص يدفع شركتك أكثر من 600 دولار ، وهو ليس موظفًا بدوام كامل ، من المحتمل أن يحصل على نموذج 1099 ، ولكن هناك استثناءات.
من يحصل على a999؟
لذا ، فإن السنة الضريبية تقترب من نهايتها ، وأنت تتساءل عما إذا كان عليك إرسال نموذج 1099-MISC مزعج. حسنًا ، الخبر السار هو أنهم ليسوا معقدين على النحو الذي قد تظنه - ولكن كيف تقرر من يحصل على واحد؟ قد تضطر إلى إرسال 1099 ثانية أكثر مما كنت تعتقد في البداية.
وفقا لجمعية إدارة الموارد البشرية ، يجب عليك تقديم 1099 لأي مقاول دفعت 600 دولار أو أكثر. وهذا يشمل النقدية من الإيجارات والجوائز والجوائز وأي مدفوعات الدخل الأخرى. إذا قمت بدفع مستشار بمبلغ 599 دولار أو أقل ، فسيظل المسؤول عن دفع حصته العادلة من الضرائب ؛ أنت لست المسؤول الوحيد عن تنبيه مصلحة الضرائب الأمريكية.
ماذا عن المنح أو الزمالات؟ هذا هو جزء من منطقة رمادية. على الرغم من أن بعض الجامعات تقوم بتقديم 1099-MISCs للمتلقين للمنح الدراسية والزملاء ، إلا أنها عادة ما تفعل ذلك فقط إذا لم يتم منح الأموال للخدمات التي يتم تنفيذها. وبعبارة أخرى ، كانت جائزة. وحتى مع ذلك ، تدعي مصلحة الضرائب الأمريكية أنه لا يجب إبلاغ بعض المنح الدراسية أو المنح الدراسية الخاضعة للضريبة على الإطلاق. إذا كان المال من الخدمات التي يتم إجراؤها ، مثل منحة لأداء البحث ، فيمكنك تقديم نموذج W-2.
الإتاوات هي شيء مختلف تماما. يجب عليك إرسال 1099 إلى أي شخص دفعته 10 دولارات على الأقل في رسوم حقوق التأليف أو السمسار بدلاً من أرباح الفائدة المعفاة من الضرائب. غير متأكد إذا دفعت إتاوة؟ هذه هي مدفوعات لأصحاب الملكية القانونية ، وبراءات الاختراع ، والأعمال المحمية بحقوق النشر ، والامتيازات والعلامات التجارية. على سبيل المثال ، تدفع خدمة التدفق Spotify إلى كتاب الأغاني المستقلين لكل تيار من أغنيتهم. إذا كانت العلامة تملك حقوق الطبع والنشر للأغنية ، فإنها تدفع التسميات ، وسيحصل التصنيف على الرقم 1099. ويمكن أيضًا دفع حقوق الملكية مقابل الموارد الطبيعية. في صناعة النفط والغاز ، تدفع الشركات إتاوات لملاك الأراضي ، ثم ترسل لهم 1099s للحصول على الموارد التي يستخرجونها من ممتلكاتهم.
بالإضافة إلى ذلك ، سيكون عليك إرسال 1099 لأية عائدات إجمالية يتم دفعها للمحامي طالما أنها أكثر من 600 دولار. يختلف هذا الدخل عن ما تدفعه للمحامي عن خدماته العادية ، على سبيل المثال ، سعره بالساعة للاستشارة أو صياغة عقد. من الشائع أكثر ما ستدفعه في حالة اتفاقية التسوية. في الحدث المأساوي لوفاة الموظف ، سيكون عليك الإبلاغ عن الأجور التي لا تزال مستحقة على ممتلكاتهم مع 1099.
كما تقول مصلحة الضرائب إن الشركات يجب أن تستخدم 1099-MISC للإبلاغ عن "البيع المباشر لما لا يقل عن 5000 دولار من المنتجات الاستهلاكية لإعادة بيعها في أي مكان بخلاف مؤسسة البيع بالتجزئة الدائمة" و "لكل شخص قام منه صاحب العمل بمنع ضريبة الدخل الفيدرالية بموجب قواعد حجب النسخ الاحتياطي."
من الذي لم يحصل على رقم 1099؟ إذا كنت تعوض الموظف عن نفقات أعماله ، فيجب أن يتم ذلك على W-2. كما يمكنك أيضًا تجنب استخدام رقم 1099 عند التعامل مع الدفعات إلى شركات أخرى أو موظفين فعليين أو منظمات معفاة من الضرائب.
نظرًا لأن التفاصيل الدقيقة عن من يحصل على رقم 1099 معقدة ويمكن أن تتراوح لأشياء محددة مثل إعداد التقارير النقدية عن الأسماك والحياة المائية ، يجب عليك استشارة أحد المحاسبين إذا كنت لا تزال غير متأكد.
1099 مقابل W2
1099s و W2s هما شكلين ضريبيين مختلفين. في نهاية السنة الضريبية ، تملأ الشركات 1099-MISC للمقاولين المستقلين ووحدة W-2 للموظفين. عادةً ما يتم خصم ضرائب رواتب العمال W-2 بشكلٍ تلقائي ويتم دفعها إلى مصلحة الضرائب الأمريكية من خلال صاحب العمل ، في حين يكون 1099 بائعًا مسؤولين عن دفع الضرائب الخاصة بهم ، بما في ذلك ضريبة العمل الذاتي الإضافية ، على أساس ربع سنوي.
يحدد النموذج الذي يتسلمه الشخص أثناء عملية الصعود ما إذا كنت ترسل 1099 أو W-2 للإبلاغ عن دخلهم في نهاية العام. إذا كنت تعاقد مع مقاول مستقل يحصل على 1099-MISC ، فيجب عليه ملء نموذج W-9 عند تعيينه. هذا يطلب منهم رقم تعريف دافع الضرائب أو رقم تعريف صاحب العمل. تذكر أن المقاولين المستقلين يعتبرون كيانات تجارية ، وليس أفرادًا. يجب إعطاء نموذج W-4 للموظفين الجدد. هذا يساعد صاحب العمل على معرفة مقدار الأموال التي يجب حجبها عن الضرائب الفيدرالية. تطلب نماذج W-4 رقم الضمان الاجتماعي لأن الشخص يعتبر فردًا وليس نشاطًا تجاريًا.
ما يحدد البائع 1099؟
في بعض الأحيان يكون الخط الفاصل بين بائع 1099 وموظف ضعيف جداً ، وقد سقطت الشركات الكبرى في الماء الساخن لعدم قدرتها على تمييز الفرق. واحدة من أبرز الحالات المعنية مايكروسوفت ، الذي استأجرت لحسابهم الخاص لاستكمال فريقهم الأساسي خلال أواخر الثمانينيات وأوائل التسعينات. كمقاولين ، لم يستلم هؤلاء الموظفون الجدد استحقاقات الموظفين بما في ذلك خطة الشركة 401 (k) وخيارات شراء الأسهم المخصومة والتأمين الصحي ، ولم تدفع شركة Microsoft ضرائب الضمان الاجتماعي أو الرواتب لهم. المشكلة الوحيدة هي أن مايكروسوفت لم تعامل هؤلاء الموظفين مثل 1099 عامل.
عمل مقاولو مايكروسوفت في الموقع إلى جانب موظفي الشركة المنتظمين ، وأداء نفس الوظائف والعمل في نفس الساعات. وفي نهاية المطاف ، قامت مصلحة الضرائب الأمريكية بمراجعة ضرائب رواتب الشركة ، وحددت أن المقاولين كانوا موظفين وأجبروا مايكروسوفت على تسديد الضرائب المتأخرة والوقت الإضافي. خسرت شركة مايكروسوفت أيضا دعوى قضائية ضد العمال الذين تم تصنيفهم بشكل سيئ وطلبوا استحقاقات كاملة للموظفين طوال مدة عقدهم. في الأساس ، أنت لا تريد أن ينتهي المطاف مثل مايكروسوفت. لذا ، كيف يمكنك معرفة الفرق؟ لديها كل ما يمكن القيام به مع من يتحكم في العمل. ربما عامل 1099:
- يجعل ساعاتهم الخاصة: يتوفر الموظفون لعدد محدد من الساعات العادية ، في حين أن المتعاقدين المستقلين لديهم عادة جداول زمنية مرنة ولا يمكن محاسبتهم إلا على الاجتماعات المرتبة مسبقًا والمواعيد النهائية المتفق عليها.
- لا يعمل في مكتبك: قد تكون هناك اجتماعات أو عمل في الموقع يجب إجراؤها في المكتب ، ولكن المقاول المستقل لا يعمل عادة طوال اليوم لفترات طويلة.
- لديها معداتهم الخاصة: وبما أن المقاولين المستقلين يمتلكون أعمالهم الخاصة ، فإنهم يمتلكون معداتهم الخاصة. إذا كنت تشتري مقاولًا كمبيوتر محمولًا أو هاتفًا محمولًا ، فهذا يعني أنه في الواقع موظف ، على الأقل في نظر مصلحة الضرائب.
- لا يؤدي وظائف أساسية إلى أجل غير مسمى: قد يقوم 1099 عامل بالوظائف الضرورية لنجاح عملك ، لكنهم لا يقومون عادة بأداء وظائف أساسية على أساس دائم. على سبيل المثال ، يمكنك استئجار مقاول لتصميم موقع الويب الخاص بشركتك الإعلانية ، ولكنك لن تقوم بتوظيف مقاول لرئاسة فريق المبيعات الخاص بك.
- يعمل للعملاء الآخرين: هذا هو أسهل ما يمكن معرفته. إذا كنت تتوقع أن يقضي أحد 1099 بائعًا 35 ساعة أو أكثر مع شركتك ، فهناك رهان آمن ليس لديه وقت مع عملاء آخرين. في هذه الحالة ، من المحتمل أن يكونوا مصنفين خطأ ويجب أن يكونوا موظفًا.
لازلت مشوش؟ وفقا لصحيفة نيويورك تايمز ، فإن معظم أرباب العمل يميلون إلى تصنيف العاملين بشكل خاطئ عندما يقومون بتعيين شخص لدور مؤقت أو وظيفة بدوام جزئي. لا يحدد عدد الساعات التي يعمل فيها الشخص ما إذا كان الشخص متعاقدًا أم لا - إنه من يفوض كيف ومتى يفعل ذلك. إذا كنت تملي أين ومتى وكيف يعمل الموظف ، فمن الأرجح أنهم موظفون. على سبيل المثال ، لديك مشروع مستحق في نهاية الشهر. ستطلب من موظفك الحضور إلى المكتب من الساعة 9 صباحًا إلى الساعة 5 مساءً. حتى اكتمال المشروع. ستطلب من مقاول 1099 الخاص بك وضع جدول خاص به طالما أن المشروع قد اكتمل بحلول نهاية الشهر.
إذا كنت لا تزال مرتبكًا ، فمن الأفضل التحدث إلى مستشار الموارد البشرية أو محام الضرائب.
هل يمكن أن يكون نموذج 1099 مكتوب بخط اليد؟
إن كتابة نموذج 1099 قد يبدو في بعض الأحيان وكأنه مشكلة ، خاصة إذا لم يكن لدى شركتك برنامج Adobe Reader Pro ، مما يسمح بتعديل ملفات PDF بسهولة وسرعة. إذن ، ماذا تفعل بعد تنزيل الإصدار 1099 من موقع مصلحة الضرائب الأمريكية؟ والخبر السار هو أنه يمكنك كتابة النموذج طالما أنك ترسل أقل من 250. وبالطبع ، تحث مصلحة الضرائب أصحاب العمل على تقديم نماذجهم إلكترونيًا نظرًا لأنها تستخدم موارد أقل من استخدام البريد العادي. إذا ذهبت إلى هذا الطريق ، فإن كتابة النموذج الخاص بك أمر لا مفر منه.
إذا اخترت كتابة نماذج 1099 ، فراجع كتابة خط اليد. توصي مصلحة الضرائب الأمريكية بحجب الكتل (دعونا لا نخلط بين الحرف "L" و "I") ونشجع الجميع على استخدام الحبر الأسود. تستخدم IRS الآلات لقراءة 1099 نموذجًا ، لذلك إذا كان خط اليد الخاص بك شديدًا جدًا ، فسيؤدي إلى حدوث أخطاء.
لماذا كنت توظيف 1099 عامل
قد تتساءل لماذا تختار شركتك توظيف 1099 عاملاً بدلاً من موظف في المقام الأول. لا أحد أفضل من الآخر ، ولكن العمال 1099 يمكنهم تقديم فوائد معينة لتوسيع الأعمال أو العمليات الموسمية.
عندما ينخفض الأمر ، يقوم 1099 عاملاً بإنقاذ شركات الادخار الكثير من المال ، وهذا هو السبب في قيام هيئة الإيرادات الداخلية بقمع الشركات التي تسيء تصنيف موظفيها كمقاولين. لا يتعين على المقاول أن يقدم للمقاولين فوائد صحية باهظة الثمن ولا يدفع ضرائب البطالة وضرائب الرواتب وتعويضات العمال والعجز كما هو الحال بالنسبة لموظفي W-2. كما أنهم لا يضطرون إلى دفع المتعاقدين لقضاء إجازة وليسوا مسؤولين عن تكلفة الأيام المرضية والمعاشات. وتشير التقديرات إلى أن المتعاقدين يمكن أن ينقذ شركة حوالي 30 في المئة مقارنة مع موظف منتظم.
علاوة على ذلك ، يقدم المقاولون قيمة أفضل لأنهم لا يخضعون لحدود الحد الأدنى للأجور أو العمل الإضافي الإضافي. أنت تعرف بالضبط ما تدفعه مقدمًا بغض النظر عن المدة التي يستغرقها المشروع. بالطبع ، ليس من الأخلاقي أن تدفع لمقاوليك أقل من الحد الأدنى للولاية ، خاصة لأنهم مرتبطون بالضرائب الإضافية.
1099 موظفًا لا يتساوىون في الادخار فقط. وهي توفر مرونة الشركات والإنتاجية الفورية. لا يحتاج المقاولون المستقلون المهنيون عادةً إلى نفس نوع التدريب العملي كموظفين. انهم بالفعل سادة أعمالهم الخاصة. تختار الشركات في كثير من الأحيان التعاقد مع مقاولين من خلال توظيف شركات تجعل التوظيف أسهل من البحث عن موظف بنفسك. ملء دور يكاد يكون فوريًا.
تختار الشركات أيضًا استئجار مقاولين عندما يختبرون المياه. ربما كنت غير متأكد من التوسع أم لا. ربما كنت شديد الحذر عند تعيين موظف بدوام كامل لأنك قد أحرقت من قبل. المقاولون منخفضو الالتزام ، ولا يلتزمون بتجديد العقد بمجرد انتهاء صلاحيته. هذا شيء عظيم بالنسبة للشركات التي ترى الطلب الموسمي المرتفع أو تجد نفسها تنمو بسرعة في صناعة متقلبة.
