جميع الشركات بحاجة إلى نوع من التمويل. غالباً ما يأتي هذا التمويل كقرض من بنك تجاري. يجب سداد القرض بفائدة خلال فترة زمنية محددة. يمكن أن يكون قصير الأجل أو طويل الأجل ؛ ومن المقرر سداد قرض قصير الأجل في أقل من عام ، في حين أن القرض طويل الأجل لأكثر من عام واحد. تظهر القروض المصرفية التجارية في الميزانية العمومية للمقترض كمذكرة مستحقة وسيتم تصنيفها إما كالتزام قصير الأجل أو طويل الأجل.
سجل القرض في دفتر الأستاذ العام. سوف تقوم بإيداع مبالغ نقدية لمبلغ القرض والقروض القصيرة الأجل المستحقة الدفع لمبلغ القرض الذي سيتم دفعه خلال السنة والأوراق المالية طويلة الأجل المستحقة للجزء غير المستحق السداد خلال السنة. إذا كان من المقرر سداد كامل مبلغ القرض في أقل من سنة ، فلا توجد مذكرة مستحقة طويلة الأجل.
تسجيل المدفوعات الدورية على الأوراق القصيرة الأجل المستحقة الدفع. عادة ما يكون هناك إما دفعات شهرية أو دفعات فصلية. عندما يتم السداد ، يكون المكونان اللذان يجب أخذهما بعين الاعتبار هما الأصل والفوائد. الرئيسي هو المبلغ الأصلي المقترض أو المبلغ المتبقي المتبقي بمجرد الدفع. الفائدة هي تكلفة اقتراض الأموال المحسوبة على المبلغ غير المسدد كل فترة. يمكنك إدخال الإدخال عن طريق سحب المذكرات المستحقة الدفع للمبلغ الأصلي الذي يتم دفعه ، أو خصم مصروفات الفائدة لمبلغ الفائدة المدفوع ، والائتمان النقدي لإجمالي الدفعة.
كرر الخطوة السابقة لكل دفعة دورية تتم خلال السنة. يتم احتساب الفائدة الشهرية بضرب المبلغ الرئيسي المعلق من سعر الفائدة ومن ثم تقسيمه على 12.
سجل الفائدة المتراكمة. إذا تجاوزت المذكرة الفترات المحاسبية وتم إجراء الدفعات كل ثلاثة أشهر أو سنوية ، فيجب تسجيل الفائدة المتراكمة. لنفترض أن شركتك تغلق كتبها شهريًا ويتم إجراء الدفعات على المذكرة الفصلية. يجب تسجيل كل شهر من الفائدة المتراكمة. يمكنك الدخول عن طريق خصم مصروف الفائدة وفائدة الدائنة. عندئذٍ في نهاية الربع ، سوف تقوم بخصم مصروف الفائدة عن الشهر الأخير من الربع ، وفائدة الفائدة المستحقة على الفوائد المستحقة من أول شهرين من ربع السنة ، والمدفوعات المدينة المستحقة الدفع للجزء الأساسي من المذكرة المدفوعة ، و الائتمان النقدي للمبلغ الإجمالي المدفوع.
إعادة تصنيف الجزء من سند المدفوعات طويل الأجل الذي سيتم دفعه في السنة القادمة إلى الملاحظة قصيرة الأجل المستحقة الدفع. يمكنك إدخال الإدخال عن طريق دفع المذكرة غير الجارية المستحقة الدفع والمذكرة قصيرة الأجل المستحقة الدفع للمبلغ الذي سيتم دفعه خلال السنة. تستمر هذه العملية حتى يتم سداد المذكرة بالكامل.
