تستخدم مراجعات تحليل القوائم المالية لدعم قرارات الاستثمار وتحليلات التقييم. يتم تضمينها أيضًا في التقارير السنوية للمستثمرين. تشمل فرق الإدارة مناقشة شاملة للنتائج المالية في طلباتها السنوية الخاصة بإيداع الأوراق المالية للشركات من فئة 10-ك. لذلك يجب أن يكون تحليل البيان المالي مكتوبًا بشكل جيد وقاطعًا ويتضمن أي إفصاحات مالية جوهرية.
دمج البيانات المالية
من السهل التركيز فقط على بيان الدخل وما اكتسبته الشركة. ومع ذلك ، تأكد من تضمين المعلومات المتعلقة بالتغييرات في الميزانية العمومية للشركة والرصيد النقدي كما هو مفصل في بيان التدفقات النقدية. العمل من خلال كل قسم من كل بيان مالي. وهذا يعني التركيز على الأصول والخصوم والمساواة في الميزانية العمومية. كن مستعدًا للتوفيق بين التدفقات النقدية للعمليات مع الكشف أيضًا عن تمويل المواد واستثمار التدفقات النقدية.
كن ثاقبا
تحليل القوائم المالية الذي يفتقر إلى استنتاجات ذات معنى غير مكتمل في أفضل الأحوال. تتطلب الإدارة والمساهمين والمقرضون تحليلًا ثاقبًا لاتخاذ قرارات مستنيرة. دمج المعلومات النوعية في التحليل الكمي لشرح التغييرات في مستويات الإيرادات أو نسب استخدام الأصول. الأرقام وحدها لها أهمية تذكر دون القصص التي تدفع تلك الأرقام لإضافة سياق. ولعل العامل الأكثر أهمية في كتابة التحليل المالي الثاقب هو الوصول إلى الإدارة لإجراء مقابلة. قم بإعداد أسئلة صلبة ولا تسأل عن الأشياء التي يمكن الإجابة عليها عبر المعلومات العامة.
المقاييس المقارنة
كخطوة أولى ، يجب عليك اختيار معيار مناسب للمقارنة مع نتائج شركتك الموضوع. يجب أن يكون المؤشر القياسي ذا مغزى ، ومن الناحية المثالية سيكون متوسط ومتوسط النتائج لمجموعة من الشركات النظيرة التي تشبه إلى حد كبير شركة الموضوع من حيث الحجم والنمو وخط الأعمال. يجب أن يكون لديك فهم عميق لخطوط منتجات الشركة من أجل اختيار مجموعة نظراء مناسبة. بعض الشركات لديها منتجات معقدة للغاية. على سبيل المثال ، شركات التكنولوجيا الحيوية أو البرمجيات. كن حذرًا في دراسة موقع الويب الخاص بالشركة ، وكتيبات التسويق وأي معلومات أخرى ذات صلة لفهم الشركة ومنافسيها.
التحليل النسبي
يساعد إجراء تحليل النسبة على ضمان حصولك على بيانات كمية تدعم استنتاجاتك النوعية. تعتبر تحليلات النسب عالية النوعية في الصناعة ، ولكنها عمومًا من الأنواع التالية: الحجم والنمو والسيولة والرافعة والربحية والدوران. قارن نتائج تحليل نسبة إلى المنافسين لتحديد نقاط القوة والضعف النسبية. احسب الاتجاهات التاريخية مع التركيز بشكل عام على السنوات الخمس الأخيرة من النتائج المالية. الاعتراف والتعرف على ما إذا كانت المبيعات والعائدات تتجه في اتجاه معين. فهم ما إذا كانت النتائج المالية ستتأثر بدورات الصناعة أو المتغيرات الموسمية.
