يستخدم المحلل المالي مجموعة واسعة من الأساليب والتقنيات لتحليل الشركة. مثل ميكانيكي ، يختار الأداة التي تناسب احتياجاته. بعض الطرق الأكثر شيوعًا بسيطة من الناحية الحسابية ويمكن تطبيقها من قبل الجميع. إن فهم بعض هذه الحيل من التجارة أمر مهم لتحليل الشركات التي قد تكون مهتمًا بالاستثمار فيها أو لتحليل أعمالك الخاصة.
تحليل أفقي
يقارن التحليل الأفقي النتائج المالية بمرور الوقت. يقارن محلل القوائم المالية بيانات الدخل أو الميزانية العمومية للسنوات اللاحقة لكشف الاتجاهات أو الأنماط. بينما مفيد ، ولكن هذه الطريقة لها عيوب كذلك. على سبيل المثال ، يمكن لرسوم المحاسبة لمرة واحدة ، مثل مصروفات انخفاض القيمة ، والخسائر الناتجة عن الكوارث الطبيعية والتغيرات في هيكل الشركة ، أن تعوق التحليل الدقيق.
التحليل الرأسي
يعد التحليل الرأسي ، أو الحجم المشترك ، البيانات المالية التي يتم تعديلها كنسب مئوية من المبيعات أو إجماليات فئات الحسابات الأخرى. تسمح هذه التقنية للمحللين برؤية تركيبات الفئات المختلفة من البيانات المالية. في بيان الدخل ، تُستخدم المبيعات عادةً كفئة مرجعية وهي مقام جميع الحسابات الأخرى ؛ تستخدم الميزانية العمومية إجمالي الأصول ومجموع المطلوبات وحقوق الملكية الإجمالية. الجانب السلبي من التحليل الرأسي هو أنه لا يقدم سوى نظرة على فترة واحدة من العمليات ، وعموما في السنة. هذا يمكن أن يجعل من الصعب استخلاص استنتاجات حول العمل مع مرور الوقت.
التحليل النسبي
يستخدم المحللون الماليون مجموعة واسعة من التقنيات التي تُعرف مجتمعة باسم تحليل النسب. يتضمن الإجراء العام حساب النسب المالية المختلفة - مثل هامش الربح ، وحسابات القبض إلى المبيعات ، ونسب دوران المخزون - ومقارنتها مع شركات أخرى أو قواعد عامة للإبهام. هناك المئات من النسب المالية المستخدمة وحتى الطرق المختلفة لحساب النسب نفسها. لهذا السبب ، يعتبر تحليل النسبة أكثر من كونه فنًا من العلم. هذا التناقض هو أحد عيوب التقنية.
المرجعية
تقنية تستخدم في كثير من الأحيان مع تحليل النسبة والتحليل الرأسي هو قياس الأداء ، والذي يحسب البيانات المالية أو النسب المالية ذات الحجم المشترك ويقارنها مع الشركات الأخرى ومعايير الصناعة. هذه التقنية شائعة وتستخدم أحيانًا لمقارنة الشركة بمنافسيها. ومع ذلك ، من المهم ملاحظة أن كل شركة مختلفة. حتى الشركات في نفس الصناعة قد يكون لها فلسفات إدارة مختلفة ، وهياكل هدف وتكلفة. على هذا النحو ، يمكن أن تكون المقارنة المرجعية أداة فعالة ، ولكنها قد لا تكون مناسبة لتصنيف أو مقارنة الشركات بشكل مباشر.
