تستخدم البنوك درجات الائتمان لتقييم طلبات القروض للأفراد ، ولكن لا توجد مثل هذه الدرجة للشركات. يستخدم المقرضون الذين يفكرون في الحصول على قروض لقطاع الأعمال مجموعة متنوعة من النسب محسوبة من البيانات المالية للشركة التي تسعى إلى الاقتراض. يمكن لهذه النسب المالية تزويد المقرض بالمعلومات الأساسية المتعلقة بقدرة الشركات على سداد القرض.
النسبة الحالية
واحدة من أبسط النسب التي قد يشير إلى المقرض هي النسبة الحالية. يتم حساب ذلك من خلال تقسيم الأصول المتداولة حسب المطلوبات المتداولة. وهذا يدل على سيولة الشركة وقدرتها على دفع التزامات قصيرة الأجل باستخدام مواردها الحالية. من الناحية المثالية ، يبحث المقرض عن هذا الرقم ليكون أكبر من أو يساوي واحد لأن هذا سيظهر أن الأصول المتداولة على الأقل تساوي الخصوم المتداولة. هذا يتيح للمقرض أن يعرف أن جميع الالتزامات الحالية يمكن الوفاء بها.
معدل سريع
تعتبر النسبة السريعة (التي يطلق عليها أحيانًا اختبار الحمض) مصاحبةً للنسبة الحالية وقليلاً أكثر تقييدًا. تستمد هذه النسبة عن طريق طرح المخزون من الأصول المتداولة ، ويقسم هذا الإجمالي على الخصوم المتداولة. لا يتم تحويل المخزون بسهولة إلى قيمة نقدية كاملة بسرعة. ﻗﺪ ﺗﺮﻏﺐ ﻣﺆﺳﺴﺔ اﻹﻗﺮاض ﻓﻲ ﻣﻘﺎرﻧﺔ اﻟﻨﺴﺒﺔ اﻟﺴﺮﻳﻌﺔ ﻣﻊ اﻟﻨﺴﺒﺔ اﻟﺤﺎﻟﻴﺔ إذا ﻣﺎ ﺗﻢ اﻻﺣﺘﻔﺎظ ﺑﻘﺪر آﺒﻴﺮ ﻣﻦ اﻷﺻﻮل اﻟﺠﺎرﻳﺔ آﻤﺨﺰون. مرة أخرى ، كلما كان الرقم أعلى كلما كان ذلك أفضل ، ولكن يجب أن يكون العدد الأدنى أكبر من أو يساوي واحد.
نسبة التدفق النقدي التشغيلي
قد يبدو صافي دخل الشركة صلبًا ، ولكن يحتاج المقرض إلى معرفة كيفية توليد هذا الدخل. يمكن أن يتكون صافي الدخل من الذمم المدينة والتلاعب بها من حين لآخر من خلال تعويض مصروفات الاستهلاك. سوف تشير مؤسسة الإقراض إلى بيان التدفقات النقدية لمعرفة مقدار النقد الذي يأتي بالفعل من وإلى أي مصادر. تأخذ نسبة التدفق النقدي التشغيلي في الاعتبار صورة الشركة المالية من جانب العمل وتزيل الأموال المتلقاة من أنشطة الاستثمار أو التمويل. لحساب هذه النسبة ، يتم تقسيم التدفق النقدي من العمليات إلى المطلوبات المتداولة. وستمنح هذه النتيجة للمقرض صورة أكثر واقعية للتغطية النقدية الفعلية المتاحة للأعمال التجارية.
نسبة الدين إلى حقوق الملكية
قبل أن يسمح المقرض للشركات باتخاذ المزيد من الديون ، يجب فحص الدين الحالي إلى رصيد الأسهم. إجمالي الديون مقسومًا على حقوق المساهمين سيوفر للمقرض لمحة عن كيفية قيام الشركة بتمويل نموها. قد يعني العدد الكبير أن الشركة لن تكون قادرة على الحفاظ على هذا النمو وقد تواجه صعوبات في الوفاء بالتزاماتها. يمكن أن يختلف هذا الرقم بشكل كبير من قبل شركة فردية ويتم وزن هذه النسبة على أساس كل حالة على حدة.
