كيفية تحليل النسب المالية للبنك

تستخدم النسب المالية على نطاق واسع لتحليل أداء البنك ، وتحديدًا لقياس مستوى الملاءة والسيولة لدى البنك. تمثل النسبة المالية مقدارًا نسبيًا لمتغيرين ماليين مأخوذين من البيانات المالية للشركة ، مثل المبيعات والأصول والاستثمارات وسعر السهم. يمكن استخدام النسب المالية للبنك من قبل عملاء البنك أو شركائه أو مستثمريه أو الجهات الرقابية أو الجهات المعنية الأخرى.

ضع البيانات المالية التي ترغب في تحليلها في تطبيق جداول البيانات مثل Microsoft Excel. يعد حساب النسب على جدول البيانات أسهل بكثير من استخدام قطعة من الورق ، حتى بمساعدة الآلة الحاسبة المالية.

إذا لم تكن متأكدًا من البيانات التي يجب إدخالها في الخلايا ، فاقصر نفسك على أهم المتغيرات مثل عدد الأسهم القائمة ، وسعرها الحالي في السوق ، وإجمالي الأصول والخصوم ، والموجودات والمطلوبات المتداولة ، وعدد الديون المعدومة والدخل السنوي (ﺻﺎﻓﻲ اﻟدﺧل واﻷرﺑﺎح ﻗﺑل دﻓﻊ اﻟﻔواﺋد واﻟﺿراﺋب واﻻﺳﺗﮭﻼك واﻹطﻔﺎء - EBITDA). يمكنك إضافة بيانات مالية أخرى لاحقًا.

حساب نسب الملاءة. نسب الملاءة هي النسب التي تخبرنا ما إذا كان البنك هو عمل صحي طويل الأجل أم لا. نسبة جيدة هنا هي نسبة القروض إلى الأصول. يتم حسابه بقسمة مبلغ القروض على مقدار الأصول (الودائع) في البنك.

كلما ارتفعت نسبة القروض / الأصول ، كلما كان البنك أكثر خطورة. يجب أن تكون نسبة القروض إلى الأصول قريبة من 1 قدر الإمكان ، ولكن أي شيء أكبر من 1.1 يمكن أن يعني أن البنك يقدم قروضا أكثر مما هو عليه في الودائع ، والاقتراض من البنوك الأخرى لتغطية العجز. وهذا يعتبر السلوك المحفوف بالمخاطر.

نسبة أخرى يجب النظر فيها هنا هي نسبة القروض غير العاملة إلى جميع القروض ، أو ، ببساطة ، نسبة القروض السيئة. تشير نسبة القروض المعدومة إلى النسبة المئوية للقروض المتعثرة التي يمتلكها البنك في دفاتره.

يجب أن تكون هذه النسبة حوالي 1 إلى 3 في المائة ، لكن الرقم أكثر من 10 في المائة يشير إلى أن البنك يواجه مشكلات خطيرة في تحصيل ديونه. القرض غير المنفذ هو قرض يقول البنك أنه لن يتعافى. البنوك تستخدم منهجية متطورة جدا لحساب عدد تلك القروض.

حساب وتحليل نسب السيولة. نسب السيولة هي النسب التي تكشف ما إذا كان البنك قادرًا على الوفاء بالتزاماته القصيرة الأجل وقابل للتطبيق في المستقبل القريب.

النسبة الأساسية هنا هي النسبة الحالية. تشير النسبة الحالية إلى ما إذا كان لدى البنك ما يكفي من النقد والنقد المعادل لتغطية التزاماته قصيرة الأجل.

النسبة الحالية = إجمالي الأصول الجارية / إجمالي الخصوم المتداولة

يجب أن تكون النسبة الحالية لبنك جيد دائمًا أكبر من 1. تشكل نسبة أقل من 1 مصدر قلق حول قدرة البنك على تغطية التزاماته قصيرة الأجل.

حساب وتحليل نسبة العائد إلى المساهمين وسعر نسبة الكسب.

لحساب نسبة العائد إلى المساهمين ، قم بتقسيم توزيعات الأرباح والمكاسب الرأسمالية للسهم على سعر السهم في بداية الفترة قيد التحليل ، وعادة ما تكون سنة تقويمية.

على سبيل المثال ، إذا كان السهم في 1 يناير 2010 ، يكلف 10 دولارات ، كانت أرباح السهم الواحد 1 دولار ، وفي 1 يناير 2011 ، كلف السهم 11 دولارًا ، ثم تكون نسبة العائد إلى المساهمين كما يلي: (11 $) 10 دولارات أمريكية) + 1 دولار أمريكي) / 10 دولارات أمريكية = 0.2 أو 20 بالمائة.

يجب أن تكون العائد للمساهمين على الأقل سعر الفائدة المدفوع على الإيداعات البنكية. بخلاف ذلك ، سيكون المساهمون أفضل حالاً من الحصول على أموالهم في وديعة مصرفية آمنة ، مضمونة من قبل الحكومة.

يتم احتساب نسبة السعر إلى الربح بقسمة سعر سهم البنك على أساس ربحية السهم: P / E = سعر سهم واحد / ربحية السهم. وتختلف نسبة P / E عادة في النطاق من 10 إلى 20.